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計算應交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 所得稅費用 有關的會計分錄
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你好，學員，這個要全部的過程嗎
2022 02/19 16:33
84785044 
2022 02/19 17:22
是的 麻煩老師寫下計算的過程
冉老師 
2022 02/19 17:39
應納稅所得額=400+10-20+40+100-（860-800）+（300-280）+30+700=1220
應交所得稅=1220*25%=305
遞延所得稅資產(chǎn)=（40+100）*25%+（300-280）*25%+30*25%+700*25%=222.5
遞延所得稅負債=（860-800）*25%=15
?
借所得稅費用305+15-222.5
遞延所得稅資產(chǎn)222.5
貸應交所得稅305
遞延所得稅負債15
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