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取得的異常憑證增值稅進(jìn)項發(fā)票，是不是企業(yè)所得稅要進(jìn)行納稅調(diào)增
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你好，同學(xué)
增值稅不影響利潤，不存在調(diào)整所得稅的問題
2022 02/22 16:09
84784960 
2022 02/22 16:11
但是費(fèi)用是按成本入賬的
陳詩晗老師 
2022 02/22 16:19
哦，你的意思就是說這個異常發(fā)票不能抵扣進(jìn)項，你把這個鏡像轉(zhuǎn)到了你的那個成本費(fèi)用。難道這種情況你這個成本費(fèi)用要做納稅調(diào)
84784960
2022 02/22 16:21
之前已經(jīng)抵扣了進(jìn)項稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出來了，不含稅的金額計入成本科目，現(xiàn)在是稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出來了，那計入成本科目的那個數(shù)額要不要做所得稅調(diào)增
陳詩晗老師
2022 02/22 16:26
需要調(diào)整處理，你這里
84784960
2022 02/22 16:27
我是做紅沖這筆分錄嗎
陳詩晗老師
2022 02/22 16:32
不用充，就是你在那個申報表里面，按照納稅調(diào)整的項目在報表里面填就行了。
陳詩晗老師
2022 02/22 16:32
然后調(diào)了之后，你的所得稅會增加，然后你再對增加的所得稅做所得稅的處理。
84784960
2022 02/22 16:34
好的，謝謝
陳詩晗老師
2022 02/22 16:43
不客氣，祝你工作愉快
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