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老師您好，我想請問一下2021年11月暫估入庫的，當時銷售按暫估入庫的價格結轉成本了，1月才沖銷暫估按實際入庫，那之前11月銷售時結轉的成本轉多了怎么辦？按什么分錄來進行調整呢？
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之前是借庫存商品待應付賬款。
借主營業(yè)務成本貸庫存商品是這么做的嗎？
2022 02/23 09:58
郭老師 
2022 02/23 09:58
一月份你的分錄是怎么做的？
84784966 
2022 02/23 10:01
是的，1月就做了沖銷：借庫存商品（紅字）貸應付賬款（紅字） 然后入庫：借庫存商品 應交稅費-增值稅進項 貸銀行存款
84784966
2022 02/23 10:01
成本調整這塊還沒做
郭老師
2022 02/23 10:02
成本這一塊只調整差額就可以的。
你多暫估了借庫存商品貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
84784966
2022 02/23 10:04
請問是必須要走以前年度損益調整科目嗎，不能直接借庫存商品 貸主營業(yè)務成本嗎
郭老師
2022 02/23 10:07
如果是這樣的話，你影響今年的利潤了。
84784966
2022 02/23 10:09
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 02/23 10:10
不用客氣，工作愉快。
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