免費(fèi)問(wèn)答

您好 7、31日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用1200元，其中蔥花餅負(fù)擔(dān)400元，曲奇餅負(fù)擔(dān)800元。 借：生產(chǎn)成本-蔥花餅400 借：生產(chǎn)成本-曲奇餅800 貸：制造費(fèi)用 1200 18、31日，蔥花餅完工入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)數(shù)量1000塊,成本800元 借：庫(kù)存商品-蔥花餅800 貸：生成成本-蔥花餅800 19、31日，銷(xiāo)售蔥花餅500塊，單價(jià)10元，價(jià)格元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額650元?？铐?xiàng)未收。 借：應(yīng)收賬款5650 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額650 20、31日，結(jié)轉(zhuǎn)蔥花餅銷(xiāo)售成本400元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400 貸：庫(kù)存商品400 21、31日，損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 22、31日，計(jì)算所得稅。 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 23、31日，所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 24、31日，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)