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稅務(wù)要求提供公司的經(jīng)營場所的租房協(xié)議，經(jīng)營場所是公司自有的，僅有土地使用證，原來的會計在公司賬面上僅有固定資產(chǎn)清理價值50萬元，固定資產(chǎn)無余額，我公司的房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)該如何確定？謝謝！
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你好，經(jīng)營場所是公司自有的，這個經(jīng)營場所沒有計入固定資產(chǎn)核算？?
2022 02/23 21:39
84784984 
2022 02/23 21:42
才接手原會計的，現(xiàn)有資料只有以下財務(wù)報表，而報表上固定資產(chǎn)沒有余額
鄒老師 
2022 02/23 21:44
你好，既然經(jīng)營場所是公司自有的，那經(jīng)營場所應(yīng)當計入固定資產(chǎn)核算才是啊?
84784984
2022 02/23 21:47
以前會計沒有入賬，現(xiàn)有也沒有以前與修建房屋的成本費用發(fā)票，如何確定房產(chǎn)價值？重新評估嗎？也或是不是原來會計把固定資產(chǎn)專入了固定資產(chǎn)清理？
鄒老師
2022 02/23 21:48
你好，需要把以前會計沒有入賬的固定資產(chǎn)分錄補上
自用房產(chǎn)的房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*（1—扣除率）*1.2%
84784984
2022 02/23 21:50
相關(guān)與房產(chǎn)修建有關(guān)的成本費用沒有保存，是不是只能進行評估？
鄒老師
2022 02/23 21:52
你好，相關(guān)與房產(chǎn)修建有關(guān)的成本費用沒有保存，那就只能評估了?
84784984
2022 02/23 21:54
財務(wù)報表的固定資產(chǎn)清理是不是有可能就是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理的？
鄒老師
2022 02/23 21:55
你好，可能是因為這個原因?qū)е碌?
84784984
2022 02/23 21:58
恩恩，那固定資產(chǎn)清理賬上有余額，是不是要申報營業(yè)外收入？稅率又是多少？謝謝
鄒老師
2022 02/23 21:59
你好，固定資產(chǎn)清理賬上有余額，是借方余額，還是貸方余額？
84784984
2022 02/23 22:08
老師，是借方?余額。
84784984
2022 02/23 22:28
老師，剛問了原來的會計，說這個固定資產(chǎn)清理報表的余額是倉庫拆了后的余額，她說是拆遷費用和原值兩抵，既然兩抵，賬上就不會固定資產(chǎn)清理余額，對吧？應(yīng)該如何處理呢
鄒老師
2022 02/24 07:58
你好，既然兩抵，賬上就不會固定資產(chǎn)清理有余額的
84784984
2022 02/24 07:59
那我直接把賬上借方余額專到營業(yè)外支出是可以的吧
鄒老師
2022 02/24 07:59
你好，需要去查明賬上借方余額的原因，才知道現(xiàn)在該如何處理的?
84784984
2022 02/24 08:01
嗯嗯，謝謝老師
鄒老師
2022 02/24 08:01
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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