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預(yù)付賬款確定發(fā)票不回了,想在21年匯算清繳調(diào)增,那么分錄怎么做?怎么沖平預(yù)付賬款。?這筆分錄做在12月份嗎?可不可以做在22年1月。

84784992| 提問時間:2022 02/24 14:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,這個是你購買的貨物嗎?貨物到嗎?
2022 02/24 14:59
84784992
2022 02/24 15:02
有的是付給個人的房租,有的是貨物,到了
郭老師
2022 02/24 15:03
你好,貨物的借庫存商品貸預(yù)付賬款房屋租金的 借以前年度損益調(diào)整,貸預(yù)付賬款
84784992
2022 02/24 15:05
房租租金的做在以前年度損益調(diào)整是不是就不用在匯算清繳調(diào)增了
郭老師
2022 02/24 15:06
對的是的,匯算清交不需要調(diào)整的。
84784992
2022 02/24 15:08
貨物的那個要匯算清繳調(diào)增是吧。那么我這筆分錄是做在21年12月是吧,我如果做在了2022年就影響22年的匯算清繳了是嗎
郭老師
2022 02/24 15:09
錯誤的,你看下你在哪一年銷售出去的。
郭老師
2022 02/24 15:09
貨物的你看一下你在哪一年銷售出去的。 用以前年度損益調(diào)整做的話,不影響二年的利潤。
84784992
2022 02/24 15:11
貨物的是19年銷售的,那我要匯算清繳調(diào)增,那這筆分錄是要做回翻19年嗎?可以我19年都結(jié)賬了,也報稅了呀
郭老師
2022 02/24 15:12
好,借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品直接做這個就可以的。
郭老師
2022 02/24 15:12
這兩筆分錄之后都不影響你的匯算清交,因為你之前也沒有抵扣,所以就不用管了。
84784992
2022 02/24 15:16
老師您能把貨物和房租的分錄給寫下嗎?分開寫
郭老師
2022 02/24 15:18
借庫存商品 貸預(yù)付賬款, 借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品。
郭老師
2022 02/24 15:18
借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款。
84784992
2022 02/24 15:20
那我做在2022年的憑證里面就可以吧。21年的匯算清繳也不需要調(diào)增了是嗎?
郭老師
2022 02/24 15:21
你好,對的是的是這么做的,是這么理解的。
84784992
2022 02/24 15:24
我還是不太明白,為什么做單以前年度損益調(diào)整科目匯算清繳就不用調(diào)增了,以前年度損益調(diào)整科目不是損益類科目嗎?最后不是會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎?
郭老師
2022 02/24 15:26
前年度損益調(diào)整,他不在利潤表里面,它不影響你本年的利潤。
84784992
2022 02/24 15:30
以前年度損益調(diào)整科目不在利潤表里面,不影響利潤,所以匯算清繳才調(diào)增不是嗎?不太懂這里呀。我做在2022年憑證里面,那有2022年匯算清繳時,需要調(diào)增這幾筆嗎?
郭老師
2022 02/24 15:36
你好,那你抵扣哪一年的企業(yè)所得稅了?
郭老師
2022 02/24 15:36
你做調(diào)增,你得之前抵扣了企業(yè)所得稅才行,你抵扣嗎?你人物如果沒有抵扣的話,你再調(diào)增的話,你你們單位成本不就更少啦。
84784992
2022 02/24 15:42
之前沒抵扣企業(yè)所得,款付了票沒回抵扣不了。難道不是預(yù)付了票確定回不來就要做納稅調(diào)增嗎?
郭老師
2022 02/24 15:43
你沒有抵扣企業(yè)所得稅,即使你付款了,沒有發(fā)票,也不需要調(diào)增的,因為你根本就沒有做管理費用,做的是以前年度損益調(diào)整,人家做的以前年度損益調(diào)整,比如是之前做了管理費用,他已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅,你現(xiàn)在需要紅沖多做了,這一部分需要調(diào)增。
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