問題已解決

之前做的分錄是借銀行存款100，財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）10，貸應(yīng)收賬款110，然后是借應(yīng)收賬款110，貸主營業(yè)務(wù)收入97.35，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額12.65，現(xiàn)在收到手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票了，怎么沖之前的，分錄怎么做？

84784986| 提問時(shí)間：2022 02/24 22:33
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問手續(xù)費(fèi)專票稅額多少
2022 02/24 22:34
84784986
2022 02/24 22:38
手續(xù)費(fèi)專票的稅額是52，上面的數(shù)字我只是隨便列舉了一下
bamboo老師
2022 02/24 22:38
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -52 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 52
84784986
2022 02/24 22:40
那貸方呢？
bamboo老師
2022 02/24 22:41
不需要貸方啊 借方一正一負(fù)
84784986
2022 02/24 22:51
嗯，理解了，還有一種做法能不能把之前做的紅字沖掉？借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)紅字，貸應(yīng)收賬款紅色， 然后做一筆新的借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)收賬款，這樣做可以嗎？
bamboo老師
2022 02/24 22:52
按您說的這樣做也可以 不過太麻煩了
84784986
2022 02/24 22:56
嗯， 那如果按我這種方法做，結(jié)轉(zhuǎn)收入的那一筆，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，這筆就不用沖了吧？放著就行了
bamboo老師
2022 02/24 22:56
是的 不要沖 放著就行
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