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我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 直接沖利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎

是的，小企業(yè)調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

怎么做憑證 能寫(xiě)一下分錄嗎

1.借：應(yīng)收賬款 貸：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 2.如果涉及到盈余公積 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積

這個(gè)不用調(diào)整四季度已經(jīng)申報(bào)的報(bào)表吧

只在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 調(diào)整年度營(yíng)業(yè)收入 可以嗎

要調(diào)整年度報(bào)表的，然后增值稅需要交，匯算清繳時(shí)收入就不用調(diào)了

但是需要對(duì)應(yīng)補(bǔ)交所得稅

如果不調(diào)整報(bào)表 匯算清繳時(shí)調(diào)整收入 補(bǔ)繳增值稅 可以嗎

您這種情況屬于會(huì)計(jì)上的差錯(cuò)，建議還是修改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》填報(bào)說(shuō)明中列示：……本表是在納稅人會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整額后計(jì)算出納稅調(diào)整后所得（應(yīng)納稅所得額）。會(huì)計(jì)與稅法的差異（包括收入類(lèi)、扣除類(lèi)、資產(chǎn)類(lèi)等差異）通過(guò)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（附表三）集中體現(xiàn)……‘利潤(rùn)總額計(jì)算’中的項(xiàng)目，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度口徑計(jì)算填報(bào)……。應(yīng)納稅所得額的計(jì)算應(yīng)該建立在準(zhǔn)確無(wú)誤的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額基礎(chǔ)之上，而會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額正確與否又與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的正確與否直接相關(guān)的。