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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，紅酒的話，入招待費(fèi)好，還是入福利費(fèi)好呢？
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你得看下這個(gè)是哪里用的，如果是單位職工內(nèi)部聚餐的話，可以做到福利費(fèi)或者是發(fā)給職工福利的，也是做福利費(fèi)。
2022 03/01 13:53
郭老師 
2022 03/01 13:52
招待客戶的公司以外的人的做到招待費(fèi)。
84785008 
2022 03/01 14:03
匯算清繳的話，用哪個(gè)不用交多稅？
郭老師
2022 03/01 14:04
你好，都有扣除比例，福利費(fèi)按工資的14%，
招待費(fèi)按收入的千分之五，發(fā)生額的60%。
84785008
2022 03/01 14:05
老師，能詳細(xì)說一下？
郭老師
2022 03/01 14:06
福利費(fèi)按工資的14%，還需要詳細(xì)的說一下，這個(gè)工資就是你的應(yīng)發(fā)工資，你的應(yīng)發(fā)工資是多少，乘以14%，看一下你的福利費(fèi)超過了沒有？福利費(fèi)的金額是多少，工資是多少。
郭老師
2022 03/01 14:06
說這一個(gè)解決了這一個(gè)，然后再說招待費(fèi)的。
84785008
2022 03/01 14:06
2個(gè)分錄都是按全年數(shù)為基數(shù)算？
郭老師
2022 03/01 14:07
你好，對(duì)的是的都是全年的。
84785008
2022 03/01 14:12
如果福利費(fèi)沒有超過應(yīng)付職工薪酬工資14%，不用稅前扣除？
郭老師
2022 03/01 14:14
你好，有發(fā)票的沒有超過工資14%的可以抵扣所得稅，不需要調(diào)增。
84785008
2022 03/01 14:17
如果要調(diào)整的話，怎樣算呢？麻煩明細(xì)舉個(gè)例子
郭老師
2022 03/01 14:20
你好，比如你的收入是100，你的招待費(fèi)發(fā)生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪個(gè)金額小按照哪個(gè)來抵扣。
郭老師
2022 03/01 14:21
工資是1000，發(fā)生的福利費(fèi)是600。
1000乘以14%最多可以抵扣這些，剩下的都不允許抵扣。
84785008
2022 03/01 14:27
填匯算清繳表直接填可以抵扣的數(shù)就可以？
郭老師
2022 03/01 14:30
你好，不是的，福利費(fèi)在職工薪酬明細(xì)表，稅收金額里面減去不允許抵扣的那一部分。
郭老師
2022 03/01 14:30
然后招待費(fèi)的在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，第二行有一個(gè)招待費(fèi)，在這里面稅收金額填寫的是允許抵扣的金額。因?yàn)榍懊孢€有一個(gè)賬載金額，賬載金額填寫的是賬上、計(jì)提的金額，賬上做的發(fā)生額。
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