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請(qǐng)問12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣寫的，結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)來(lái)源是哪些？
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借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅。
2022 03/01 16:08
郭老師 
2022 03/01 16:08
如果是一般納稅人銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，減去上期留底加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785027 
2022 03/02 13:39
老師那請(qǐng)問假設(shè)當(dāng)月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額是20，勾選的出口退稅進(jìn)項(xiàng)票10，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額50，那應(yīng)交增值稅是怎么算的
郭老師
2022 03/02 13:41
你好，是商業(yè)的嗎？如果是的話，按照三十來(lái)
84785027
2022 03/02 13:44
是商業(yè)的
郭老師
2022 03/02 13:45
你好，按照三十來(lái)繳納的。
84785027
2022 03/02 13:45
有特殊情況麼？為何公司有的月份增值稅是減上出口退稅的進(jìn)項(xiàng)，有的月份又不減
郭老師
2022 03/02 13:46
那你得看下你的出口退稅是不是沒有退回來(lái)，然后直接抵扣了內(nèi)銷的。
84785027
2022 03/02 13:48
老師可以講具體一點(diǎn)么，是不是勾選的那筆進(jìn)項(xiàng)票，的稅額如果沒有退，就直接抵扣內(nèi)銷的？如果已經(jīng)退稅了就直接勾選然后不減麼？
郭老師
2022 03/02 13:50
你好，就是本來(lái)應(yīng)該退稅的，結(jié)果稅務(wù)局那邊沒有退稅，直接用這個(gè)退稅款抵扣了你內(nèi)銷的。
84785027
2022 03/02 14:01
退稅得先開出出口銷售發(fā)票？如果我當(dāng)月勾選的出口進(jìn)項(xiàng)票，已經(jīng)銷售了但是未退稅，然后就可以抵扣內(nèi)銷？。。。。然后如果我當(dāng)月勾選了出口退稅的進(jìn)項(xiàng)票，但是我還未開出口銷售發(fā)票，然后繳納增值稅的時(shí)候就50－20就可以了不能減10了？
郭老師
2022 03/02 14:03
同學(xué)不是這么理解的，你只有申請(qǐng)了出口退稅，你開了出口發(fā)票，申報(bào)了增值稅，然后再去申報(bào)出口退稅。
才可以抵扣
郭老師
2022 03/02 14:03
稅務(wù)局會(huì)通知你們的，這筆錢不給你退回去了，抵扣你這個(gè)月需要繳納的增值稅。
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