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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣后，怎么更改報(bào)表？賬務(wù)上又需要怎么處理呢？
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你好，這個(gè)是補(bǔ)去年的嗎？
2022 03/03 10:49
84784998 
2022 03/03 10:49
是的，老師
郭老師 
2022 03/03 10:52
你好，附表四一般項(xiàng)目加計(jì)扣除本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫。
郭老師
2022 03/03 10:53
借應(yīng)繳增值稅加計(jì)扣除貸、以前年度損益調(diào)整
借、銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
84784998
2022 03/03 10:55
老師，本期發(fā)生額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額×10%，實(shí)際抵扣額=本期發(fā)生額？
主表里面怎么反映呢？因?yàn)槿ツ晡覀冞M(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅，所以不用交增值稅，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣額怎么填寫呢？
郭老師
2022 03/03 10:57
好，對的是的主表自動(dòng)取數(shù)。
84784998
2022 03/03 10:57
這個(gè)加計(jì)抵扣，稅務(wù)局會(huì)退款到我們銀行賬戶上嗎？
郭老師
2022 03/03 10:57
主表在第19欄里面自動(dòng)取數(shù)的，不需要你單獨(dú)填寫，你保存附表四就可以的。
郭老師
2022 03/03 10:57
不需要抵扣的，只填寫本期發(fā)生額，不需要填寫實(shí)際抵扣金額。
84784998
2022 03/03 10:59
去年我們進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，不用交增值稅，那這個(gè)加計(jì)抵扣怎么填寫？按道理說都沒有增值稅要交，應(yīng)該就不需要實(shí)際抵扣吧？
郭老師
2022 03/03 11:01
好在本期發(fā)生額里面填寫就可以的。
84784998
2022 03/03 11:03
我去稅務(wù)局更改增值稅申報(bào)表，我賬務(wù)上調(diào)賬還需要調(diào)以前年度損益調(diào)整嗎？不能直接反結(jié)賬到2021年，修改賬務(wù)嗎？
郭老師
2022 03/03 11:05
可以的，可以這么做。
郭老師
2022 03/03 11:05
但是你申報(bào)的12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表也得修改。
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