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問題已解決
老師，公司現(xiàn)金繳納代開發(fā)票增值稅490.72元和附加稅17.18元，合計507.90元，我做記賬憑證：借應交稅費-增值稅490.72，應交稅費-城建稅17.18，貸：庫存現(xiàn)金507.90，我覺得這樣借貨平衡和原始憑證金額507.90也一樣，為什么不對呢？
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你好，這個是以企業(yè)的名義代開的發(fā)票嗎？完稅證明上面是你企業(yè)嗎？如果是的話，這個是正確的，只不過是你的附加稅，季度末的時候需要計提一下。
2022 03/05 10:55
郭老師 
2022 03/05 10:55
你的增值稅是沒有余額了，但是你的附加稅需要有計提。
84784972 
2022 03/05 11:06
答案上是計提附加稅，借方貸方17.18，合計金額變成525.08，我覺得這樣對嗎？金額525.08和原始憑證507.90也對不上呀！不計提不正好對嗎？我轉(zhuǎn)不過這個彎來
84784972
2022 03/05 11:08
這樣不就借方有兩個17.18嗎？
郭老師
2022 03/05 11:14
借稅金及附加貸應交稅費城建稅17.18
郭老師
2022 03/05 11:14
這個就是幾題的分錄。
84784972
2022 03/05 11:16
答案是：借應交稅費-增值稅490.72
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-城建稅17.18
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸庫存現(xiàn)金507.90
? ? ? ? ? ? ? ?借稅金及附加17.18
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸17.18
合計525.08? ? ? ? ? 525.08
84784972
2022 03/05 11:19
合計金額是525.08和原始憑證507.90，對不起來，腦子轉(zhuǎn)不過來，我覺得不計提正好對
郭老師
2022 03/05 11:21
哦，對的是的，不要看這個合計，你如果分開憑證做的話不就對了，你可以分兩張憑證來做，你不要管他最后的合計。
郭老師
2022 03/05 11:21
最后的合計只是借方貸方的累計啊，它沒有實際意義啊。
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:16
謝謝老師！我明白了
郭老師
2022 03/05 17:20
不用客氣，周末愉快。
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