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增值稅申報(bào)表15行，免抵退應(yīng)退的稅額是指上個月稅務(wù)局已經(jīng)退的稅額嗎？為啥17行的和要減去15行？不是加上
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你好，同學(xué)
免抵退是生產(chǎn)出口企業(yè)適用，表示進(jìn)項(xiàng)多余出口應(yīng)退稅額退給納稅人的金額（從進(jìn)項(xiàng)退給納稅人的金額）
2022 03/05 12:04
84785010 
2022 03/05 12:07
知道免抵退稅的意思
喬喬老師 
2022 03/05 12:08
退的就是進(jìn)項(xiàng)稅額
84785010
2022 03/05 12:10
這是上個月免抵退稅和這個月的申報(bào)有什么關(guān)系，上個月稅務(wù)局都已經(jīng)退給企業(yè)，和我這個月申報(bào)的增值稅有啥關(guān)系，為啥這個月應(yīng)抵扣的總和里要減掉
84785010
2022 03/05 12:10
我知道退的就是進(jìn)項(xiàng)稅，這個進(jìn)項(xiàng)稅就是企業(yè)繳納的
喬喬老師
2022 03/05 12:13
增值稅納稅申報(bào)表主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”需要按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《免抵退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。也就是說，第15欄填列的是稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)期審批的，實(shí)際為上期計(jì)算的應(yīng)退稅額。
84785010
2022 03/05 12:15
是不是這樣17=12+(13-14)-15+16
84785010
2022 03/05 12:16
上個月已經(jīng)退的應(yīng)該從上期留底的減掉，剛才講師是這樣說的
84785010
2022 03/05 12:21
按照我的理解，上個月應(yīng)退的稅額，不就是這個月可以用來抵扣的嗎？17行算抵扣的總和就應(yīng)該加上不是減去
84785010
2022 03/05 12:22
老師，腦子轉(zhuǎn)不過彎來，能詳細(xì)說說不
喬喬老師
2022 03/05 13:03
增值稅主表中，17=12+13-14-15+16
15免抵退應(yīng)退稅額：屬于稅務(wù)局退稅款給企業(yè)，退的是”出口銷售貨物“采購的進(jìn)項(xiàng)稅額，因此應(yīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額中減出來
84785010
2022 03/05 15:05
退稅申報(bào)一般什么時(shí)候，是不是每個月申報(bào)完增值稅才申報(bào)退稅
84785010
2022 03/05 15:05
一般是什么時(shí)候
84785010
2022 03/05 15:08
假如6月底出口一批貨物，已經(jīng)報(bào)關(guān)，但是稅務(wù)局那邊到7月底甚至8月才有報(bào)關(guān)電子信息
喬喬老師
2022 03/05 17:20
等到拿到發(fā)票勾選抵扣就可以申請退稅了
84785010
2022 03/05 19:10
不是要先申報(bào)增值稅嗎？
喬喬老師
2022 03/05 19:52
你好，同學(xué)
實(shí)際操作中，一般是先進(jìn)行增值稅申報(bào)，再進(jìn)行免抵退稅申報(bào)。因?yàn)樵谔顚憽冻隹谪浳锩獾滞硕惢厩闆r表》時(shí)，需要經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的、增值稅申報(bào)表的免、抵、退辦法出口貨物銷售額，如果這項(xiàng)數(shù)據(jù)沒有確認(rèn)，《出口貨物免抵退稅基本情況表》是沒法填寫的。
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