問題已解決

老師 ，在第二季度的時候，所得稅根據(jù)4-6月份的未分配利潤來計提嗎？但是本月6月份的利潤表沒有出來，怎么計提??？6月份末的時候計提所得稅，再結轉所得稅的損益 ，再結賬，利潤表才出來。如果說 先不計提所得稅，先結賬，看利潤表的本期利潤，倒回來計提所得稅。結轉所得稅的損益，再出來的利潤表的本期利潤數(shù)據(jù)都不一樣了呀

84784961| 提問時間：2022 03/06 18:56
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，學員，這個計提是按照利潤總額的，計提看看一下利潤表，利潤總額是多少，按照這個計提 計提的所得稅費用不影響利潤總額的
2022 03/06 18:58
84784961
2022 03/06 19:29
老師，計提所得稅，所得稅結轉到損益，影響本期的本年利潤減少，怎么不應該影響本年利潤總額?。?/div>
冉老師
2022 03/06 19:40
你好，學員，你說的很對的
84784961
2022 03/06 19:43
老師，計提所得稅，所得稅需要結轉到損益，損益影響本期的本年利潤減少，就該影響本年利潤總額的啊
冉老師
2022 03/06 19:44
你這個本年利潤是凈利潤的意思，不是利潤表的利潤總額，
84784961
2022 03/06 19:45
好嘛，我在消化一下，謝謝老師
冉老師
2022 03/06 19:46
不客氣，學員，周末愉快的
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