00:10:00
問題已解決
工廠購買的零星配件用于設(shè)備配件的會計科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，金額不大的，做到管理費用，
如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，金額不大的，做到制造費用。
2022 03/09 08:19
84784947 
2022 03/09 08:23
金額較大呢，可以走固定資產(chǎn)和原材料嗎
郭老師 
2022 03/09 08:24
金額大的走固定資產(chǎn)的，如果這個設(shè)備是你的固定資產(chǎn)
84784947
2022 03/09 08:25
但是后期配件領(lǐng)用的話怎么寫會計科目
郭老師
2022 03/09 08:26
你好，先做周轉(zhuǎn)材料里面的，你領(lǐng)用的時候不是一次用的，每次金額不大的，做到管理費用或者是制造費用。
郭老師
2022 03/09 08:26
如果你買來一次使用的這種，可以做固定資產(chǎn)。
84784947
2022 03/09 08:42
之前公司是小規(guī)模，對方開的專票沒有認(rèn)證直接當(dāng)普票用的，用含稅價格入的庫，現(xiàn)在公司申請一般納稅人把之前的專票都認(rèn)證了，但是現(xiàn)在紅沖之前的入賬材料怎么沖，數(shù)量是一樣的，但是現(xiàn)在是不含稅的材料比之前含稅的價格低，中間的差價做賬紅沖的時候怎么處理
郭老師
2022 03/09 08:42
你好，小規(guī)模期間你們有收入嗎？
84784947
2022 03/09 08:43
有，開的都是普票，一般納稅人之后也是開的普票
郭老師
2022 03/09 08:44
你好，小規(guī)模期間有收入，小規(guī)模期間收到的專票，你就不允許抵扣了。
郭老師
2022 03/09 08:44
所以就得是按照價稅合計的來做。
84784947
2022 03/09 08:51
但是現(xiàn)在認(rèn)證了，可以抵稅，就按抵稅的入賬，只是想把之前入賬的想調(diào)下賬，之前含稅單價入賬成本高，現(xiàn)在不含稅入賬比那個價格低，如果要調(diào)賬，差價怎么沖
郭老師
2022 03/09 08:52
你好，你之前價稅合計做賬，比如借管理費用貸銀行存款，現(xiàn)在認(rèn)證了借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，
借管理費用負(fù)數(shù)，然后不允許抵扣，
你再做進項轉(zhuǎn)出借管理費用，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出對之前的結(jié)果沒有影響的。
84784947
2022 03/09 08:52
差價是沖主營業(yè)務(wù)成本還是走哪個科目
郭老師
2022 03/09 08:53
你好，那你認(rèn)證的這些都是什么業(yè)務(wù)的，能說一下嗎？你小規(guī)模期間是怎么做的？
借庫存商品貸銀行存款，之前是這么做的嗎？
你把稅拆開，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸庫存商品，這個庫存商品的單價，你看之前的人家給你開的不含稅的金額的就是啦。
閱讀 122
描述你的問題，直接向老師提問
777
意見反饋
