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老師圖片中增資擴(kuò)股協(xié)議的增資擴(kuò)股溢價(jià)部分是兩個(gè)股東按比例來計(jì)入資本公積嘛？

84785038| 提問時(shí)間：2022 03/10 18:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這里的資本公積不需要按兩個(gè)股東的比例分別計(jì)入，直接計(jì)入資本公積總額就是了?
2022 03/10 18:55
84785038
2022 03/10 19:03
但是審計(jì)讓我們調(diào)整賬務(wù)處理，我們是靜居原股東這筆分錄是借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他損益調(diào)整（溢價(jià)的34%）貸：資本公積（溢價(jià)的34%）為什么呢老師
84785038
2022 03/10 19:04
我們之前就是全額計(jì)入靜居公司的資本公積
鄒老師
2022 03/10 19:05
你好，這里的資本公積不需要按兩個(gè)股東的比例分別計(jì)入，直接計(jì)入資本公積總額就是了? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785038
2022 03/10 19:09
我之前就是全部計(jì)入靜居公司的資本公積，但是審計(jì)讓調(diào)賬，我也不知道為什么要那么調(diào)，就是調(diào)成我剛剛給你寫的分錄，我看那筆分錄就相當(dāng)于按照34%計(jì)入A投資公司的，我就是理解不了，請(qǐng)教老師你
鄒老師
2022 03/10 19:12
你好，這里的資本公積不需要按兩個(gè)股東的比例分別計(jì)入，直接計(jì)入資本公積總額就是了? 資本公積不需要按股東設(shè)置明細(xì) 核算?。▽徲?jì)讓調(diào)整，得讓對(duì)方提供依據(jù)才是?。?/div>
84785038
2022 03/10 19:15
老師我說的不是靜居公司賬務(wù)處理喲，我說的是投資靜居公司A公司的處理，你說的全部計(jì)入資本公積是全部計(jì)入靜居公司資本公積啥？
鄒老師
2022 03/10 19:17
你好，投資靜居公司的公司，賬務(wù)處理是 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：銀行存款 這個(gè)過程不涉及資本公積啊??
84785038
2022 03/10 19:19
老師之前就是這樣處理的但是審計(jì)老師說要調(diào)借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-調(diào)整貸：資本公積-溢價(jià)
鄒老師
2022 03/10 19:20
你好 審計(jì)讓調(diào)整，得讓對(duì)方提供需要調(diào)整的依據(jù)才是啊 對(duì)方只是說調(diào)整，卻沒有提供任何依據(jù)，讓人如何相信呢
84785038
2022 03/10 19:23
就是我發(fā)的圖片那個(gè)協(xié)議其中34%和66%
鄒老師
2022 03/10 19:23
你好，我需要對(duì)方提供需要調(diào)整的準(zhǔn)則依據(jù)，準(zhǔn)則依據(jù)，準(zhǔn)則依據(jù)（明白嗎） 而不是給個(gè)圖片 對(duì)方只是說調(diào)整，卻沒有提供任何依據(jù)，讓人如何相信呢
84785038
2022 03/10 19:27
審計(jì)說根據(jù)增資擴(kuò)股協(xié)議約定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就該這樣核算，我也不懂哇為什么要這么調(diào)
鄒老師
2022 03/10 19:31
你好，就該這樣核算，那提供一下這樣的文件依據(jù)啊，沒有依據(jù)憑什么就是他說的這樣呢 就好比你做的題目明明是正確的，我跟你說錯(cuò)了，不告訴你錯(cuò)誤的原因，正確的應(yīng)當(dāng)是什么，你會(huì)相信我說的嗎
84785038
2022 03/10 19:33
好的，我跟審計(jì)再溝通哈，謝謝
鄒老師
2022 03/10 19:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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