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老師，公司第一個沒有交社保，只有工資，第二個月才交的社保，怎么寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好。
計提工資時，如是管理人員：
只有工資：借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
繳納社保
借：管理費用-工資
-社保（公司負擔部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
-社會保險
繳納保險時：
借：其他應(yīng)付款-個人社保部分
應(yīng)付職工薪酬-社會保險
貸：銀行存款
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔社保
銀行存款或其他
2022 03/11 11:25
84784954 
2022 03/11 11:33
您說的第一個計提工資跟第二個那里是不是重復(fù)了啊
84784954
2022 03/11 11:35
如果用其他應(yīng)收款代扣代繳來做，分錄怎么寫呢
曹老師在線 
2022 03/11 12:32
同學(xué)：您好。第一個分錄，是沒有計提社保的。把其他應(yīng)付款替換成其他應(yīng)收款就可以了。
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