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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，2022年1月到成本票金額是29萬，要沖暫估49000元，剩下的是去年的成本。煩請您把賬務(wù)處理分錄詳細(xì)的寫給我下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
去年的分錄怎么做的
2022 03/11 12:45
84785038 
2022 03/11 12:49
就暫估了49000元，錢是22年1月付的，票也是22年1月份開過來的，但是業(yè)務(wù)是去年的
郭老師 
2022 03/11 12:52
借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款直接這么做的嗎？
郭老師
2022 03/11 12:52
若是的話借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，49
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款29。
84785038
2022 03/11 12:54
借:主營業(yè)務(wù)成本49000 貸:應(yīng)付賬款-暫估49000
郭老師
2022 03/11 12:54
你好，上面的分錄寫了。
84785038
2022 03/11 12:56
沒明白，不理解，而且上一位老師說的還牽扯所得稅。。。越回答越糊涂了
郭老師
2022 03/11 12:58
好就是牽扯到所得稅的啊，跨年啦，你的這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整來代替啊。
84785038
2022 03/11 12:58
不就是去年的裝飾服務(wù)的成本票今年到了嗎，怎么就解釋不明白呢？我的訴求認(rèn)真看下撒
郭老師
2022 03/11 12:58
你沒有看懂以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？那換成主營業(yè)務(wù)成本你能看懂嗎？
84785038
2022 03/11 12:59
若是的話借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，49
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款29
84785038
2022 03/11 12:59
你寫的這個(gè)分錄直接不明白呀
84785038
2022 03/11 13:02
完整的有金額的把所有我訴求的問題賬務(wù)處理分錄寫一下，請老師認(rèn)真看下我的問題
郭老師
2022 03/11 13:05
這個(gè)已經(jīng)是完整的了，借應(yīng)付賬款49
貸，以前年度損益調(diào)整49，
這個(gè)是紅沖之前的主營業(yè)務(wù)成本
沖之前你坐在暫估的分錄
如果你不明白的話，借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本49萬，這個(gè)能明白嗎？
84785038
2022 03/11 13:07
當(dāng)時(shí)暫估的成本我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了
郭老師
2022 03/11 13:09
不用管你，結(jié)轉(zhuǎn)沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益。
跨年了，用以前年度損益調(diào)整來做。月末再考慮結(jié)轉(zhuǎn)損益的事
郭老師
2022 03/11 13:10
調(diào)整賬務(wù)處理，你還沒等著調(diào)整完了你就結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？
84785038
2022 03/11 13:11
那牽扯所得稅又是怎么回事呢
郭老師
2022 03/11 13:14
涉及到損益類的科目，比如收入成本，期間費(fèi)用，這些都會影響你的利潤，你暫估了49萬，但是發(fā)票只到了29萬，所以還有20萬的沒有發(fā)票，不允許抵扣所得稅。
84785038
2022 03/11 13:15
暫估了四萬九千吶，你看錯(cuò)了呀
郭老師
2022 03/11 13:18
那你們應(yīng)該調(diào)整增加成本
減少利潤
多抵扣290000-49000
84785038
2022 03/11 13:19
剛開始我就寫了小規(guī)模納稅人
郭老師
2022 03/11 13:24
不管是小規(guī)模還是一般納稅人，在企業(yè)所得稅方面，他不需要區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模。
郭老師
2022 03/11 13:24
小規(guī)模和一般納稅人，它是針對增值稅的。
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