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問(wèn)題已解決
怎么理解這個(gè)第二步??？在抵消分錄中，這個(gè)借方的營(yíng)業(yè)成本，貸方的存貨，不是因?yàn)槌鍪鄱Y(jié)轉(zhuǎn)的成本么？如果是抵消，不應(yīng)該做反向分錄么？第二年的這個(gè)年初借方未分配利潤(rùn)，貸方的這個(gè)營(yíng)業(yè)成本又是指的哪里？有些懵圈哦，哪位老師可以解答下？
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同學(xué)你好
很高興為您解答
是抵消沒(méi)有銷售的部分
出售的一方確認(rèn)為營(yíng)業(yè)成本
購(gòu)買的一方確認(rèn)為存貨
抵消的是多余成本的部分
比如，母公司40元的商品50元賣給子公司
這樣子公司報(bào)表存貨是50，母公司營(yíng)業(yè)成本是50
抵消10元
借：營(yíng)業(yè)成本10
貸：存貨10
2022 03/13 13:58
84784949 
2022 03/13 19:24
親親，出售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的成本應(yīng)是借方是營(yíng)業(yè)成本40，貸方是存貨40，然后子公司應(yīng)該是借方是存貨50，貸方貨幣資金50，如果存在抵消分錄，應(yīng)該是借方的營(yíng)業(yè)收入…貸方的營(yíng)業(yè)成本…差額計(jì)入存貨的貸方…額……我在去聽聽，看看是哪里沒(méi)有對(duì)上號(hào)，
鐘存老師 
2022 03/14 08:43
你說(shuō)的是全額抵消
我說(shuō)的是差額抵消
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