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本月采購材料，已付款，已入庫，但進項發(fā)票未收到，應如何做賬？
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你好，1．暫估入庫
借：原材料（暫估金額）
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發(fā)票,做入庫處理
借：原材料（發(fā)票不含稅金額）
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額）
貸：應付賬款——XX供應商 （發(fā)票含稅金額 ）
2022 03/13 22:18
84785026 
2022 03/13 22:21
但是已經(jīng)付款了，貸方：銀行存款，借方應該記入什么科目？
紫藤老師 
2022 03/13 22:22
借?
借：原材料（暫估金額）
貸：銀行存款
84785026
2022 03/13 22:31
是不是應付賬款（暫估）就不用掛賬了，然后收到發(fā)票后，再紅字沖回借原材料（暫估），貸銀行存款，然后又再做一張憑證：借原材料 貸銀行存款 ？
紫藤老師
2022 03/13 23:41
你好，對的，你的理解是對的
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