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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
零點(diǎn)公司為居民企業(yè)，2019年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)28萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。（寫出計(jì)算過(guò)程、結(jié)果）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，計(jì)算過(guò)程如下
福利費(fèi)限額=200*0.14=28不調(diào)整
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*0.02=4調(diào)增4萬(wàn)元
教育經(jīng)費(fèi)限額=200*0.08=16不調(diào)整
應(yīng)納稅所得額=50+4=54
所得稅費(fèi)用=54*0.25=13.5
會(huì)計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi)用13.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5
2022 03/14 11:04
84785034 
2022 03/14 11:11
老師應(yīng)納稅所得稅：50+4=54為什么要＋44怎么來(lái)的
朱小慧老師 
2022 03/14 11:12
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)不是要調(diào)增4萬(wàn)元
84785034
2022 03/14 11:13
知道了，謝謝老師
朱小慧老師
2022 03/14 11:41
不客氣，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝
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