問(wèn)題已解決

建筑公司，前會(huì)計(jì)：2020年確認(rèn)收入，2021年5月31日未到成本票，然后2020年不暫估，全額交稅，2021年下半年到票了直接入了成本，這樣做可以的嗎？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/16 09:29
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員這樣也可以，但是不規(guī)范的
2022 03/16 09:30
84784987
2022 03/16 09:32
所以導(dǎo)致2021年看起來(lái)虧了好多，看起來(lái)2021年成本票多了好多一樣
冉老師
2022 03/16 09:33
你好，學(xué)員因?yàn)槭杖氤杀静黄ヅ涞?/div>
84784987
2022 03/16 09:34
那我現(xiàn)在要怎么做？2021年收到這么多票，是不是一樣直接入成本
冉老師
2022 03/16 09:35
你好，學(xué)員，確認(rèn)收入沒(méi)，確認(rèn)收入的同時(shí)在結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784987
2022 03/16 09:42
多的票就是就是去年已確認(rèn)收入了，但去年沒(méi)有暫估，直接入了今年的成本，導(dǎo)致虧得多，然后今年的就是按收入，收到票正常結(jié)轉(zhuǎn)了，問(wèn)下我直接這樣做可以嗎，虧就虧多了
冉老師
2022 03/16 09:46
你好，學(xué)員，這個(gè)可以的
84784987
2022 03/16 09:48
那正確的做法是怎么樣的，就是去年沒(méi)到的成本票，然后在今年下半年才會(huì)到票，一般是怎么處理的
冉老師
2022 03/16 09:56
正常情況下是去年確認(rèn)收入，暫估成本
84784987
2022 03/16 10:00
然后像這種到不了的成本票，就直接暫估，要下一年下半年才到的，就是匯算直接的納稅調(diào)增嗎？那下一年下半年拿到票了呢，怎么操作
冉老師
2022 03/16 10:02
你好，學(xué)員，下一年拿到發(fā)票沖銷暫估，重新確認(rèn)
84784987
2022 03/16 10:06
這樣看，好像跟現(xiàn)在這個(gè)也沒(méi)多大區(qū)別呢，還是一樣入了2021年的成本
冉老師
2022 03/16 10:07
是的，學(xué)員最大的區(qū)別是賬務(wù)方面的
84784987
2022 03/16 10:12
好的，那最終利潤(rùn)表的結(jié)果還是一樣的是吧？還有，2021年確認(rèn)了收入，但是成本票也收到了，如果覺(jué)得利潤(rùn)虧太多了，是否可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本，放到工程施工哪里？
冉老師
2022 03/16 10:15
你好，學(xué)員，這個(gè)可以的
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