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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我是電力安裝工程公司，一般納稅人，我跟甲方簽合同的時(shí)候合同上寫(xiě)明了甲方提供材料，我方只負(fù)責(zé)施工，那我可以給他開(kāi)具3%的發(fā)票嗎
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你好，可以的，這就是甲供材。
2022 03/17 13:35
84785033 
2022 03/17 13:40
老師，甲供材就是可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，是嗎？這種類(lèi)型的還有需要什么注意的嗎？可以大致給我說(shuō)一下嗎？
郭老師 
2022 03/17 13:41
哦對(duì)的是的，留存好合同等待被查，因?yàn)楝F(xiàn)在不需要備案了，之前是需要備案的。
郭老師
2022 03/17 13:40
發(fā)票按照簡(jiǎn)易計(jì)稅，3%的來(lái)開(kāi)就行。
84785033
2022 03/17 14:00
老師，我開(kāi)具了簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅發(fā)票，那我取得的進(jìn)項(xiàng)票是不能抵扣這部分簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額的是嗎？也就是說(shuō)一般納稅人開(kāi)具100萬(wàn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票，這部分增值稅是必須交的嗎？
郭老師
2022 03/17 14:02
對(duì)的是的，如果你是建筑行業(yè)的，可以簡(jiǎn)易計(jì)稅，差額交稅。
郭老師
2022 03/17 14:02
收入減去成本這個(gè)余額除以1.03乘以3%來(lái)繳納。
84785033
2022 03/17 14:07
那如果合同價(jià)是200萬(wàn)，甲供材，我就給甲方開(kāi)具200的建筑施工發(fā)票，然后我的人工成本是160萬(wàn)，機(jī)械成本是20萬(wàn)，我就用余額20萬(wàn)除以1.03乘以0.03來(lái)繳納增值稅對(duì)嗎？
郭老師
2022 03/17 14:08
對(duì)的是的，是這么做的。
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