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銷售仿木護欄,包安裝(安裝需要用沙水泥),銷售發(fā)票上只有護欄的收入額,安裝用的沙水泥沒入開具發(fā)票上,這個要怎做會計分錄?結轉成本?

84785044| 提問時間:2022 03/18 09:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,你們安裝費是單獨開的嗎?
2022 03/18 09:36
84785044
2022 03/18 09:49
銷售仿木護欄發(fā)票里面是包安裝安材料的銷售價,所以公司沒有再開具其他發(fā)票,
郭老師
2022 03/18 09:52
你好,那你購買的水泥借庫存商品貸銀行存款確認收入之后借主營業(yè)務成本貸,庫存商品沒有發(fā)票正常做賬,但是不允許抵扣所得稅。
84785044
2022 03/18 09:56
是小規(guī)模企業(yè)的,也不可以抵扣的。水泥之前入的庫存 是原材料,現(xiàn)在結轉是主營業(yè)成本還是其他業(yè)務成本?收入是只有商品的護欄,用的安裝材料又沒有開具發(fā)票
郭老師
2022 03/18 10:00
好都做到主營業(yè)務成本里面抵扣的是企業(yè)所得稅。
84785044
2022 03/18 10:05
但是寫的原材料也可以做到主營業(yè)成本里嗎?
郭老師
2022 03/18 10:08
對的是的,因為你們的業(yè)務主營是銷售加安裝如果是做了庫存商品結轉的時候,就是貸庫存商品,如果是原材料入庫,結轉的是原材料,不管你是原材料還是庫存商品,你的主營業(yè)務就是維修的,安裝的都是做主營業(yè)務成本。
84785044
2022 03/18 10:08
好的,明白,謝謝
郭老師
2022 03/18 10:13
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