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實(shí)務(wù)
問題已解決
宏利公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年7月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項如下: （1）對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。 （2）為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月折舊0.08萬元 。 （3）將50臺自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。生產(chǎn)成本為1.2萬元，市場售價為1.5萬元(不含增值稅)。 （4）月末分配職工工資 150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資 105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元 要求:編制該公司的相關(guān)會計處理。(分錄中金額以萬元計量）
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同學(xué)你好
1.借：管理費(fèi)用 1.2
貸：應(yīng)付職工薪酬1.2
2.借：管理費(fèi)用 0.08*25=2
貸：應(yīng)付職工薪酬 2
借：應(yīng)付職工薪酬2
貸：累計折舊 2
3.借：管理費(fèi)用50*1.5*1.13=84.75
貸：應(yīng)付職工薪酬84.75
借：應(yīng)付職工薪酬84.75
貸：主營業(yè)務(wù)收入 75
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9.75
借：主營業(yè)務(wù)成本50*1.2=60
貸：庫存商品 60
2022 03/22 15:28
84784978 
2022 03/22 16:33
（5）以銀行存款繳納職工醫(yī)療保險費(fèi)5萬元。
（6）按規(guī)定計算代扣代交職工個人所得稅0.8萬元。
（7）以現(xiàn)金支付職工李某生活困難補(bǔ)助0.1萬元。
（8）以應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.8萬元。
小杜杜老師 
2022 03/22 16:37
借：應(yīng)付職工薪酬5
? 到：銀行存款 5
借：應(yīng)付職工薪酬 0.8
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅0.8
借：管理費(fèi)用0.1
? 貸：庫存現(xiàn)金0.1
借：應(yīng)付職工薪酬0.8
? 貸：其他應(yīng)收款0.8
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