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2019年9月末,天健公司出納員將銀行提供 的“對賬單”與本公司銀行存款日記賬進行核 對時,發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致,本公司銀行存款 日記賬余額為486800元,而開戶銀行對賬單 余額為508500元。經逐一核對,其他賬項無 差錯,只是有: ①29日,公司簽發(fā)#127號現(xiàn)金支票給某采購 員,支付其預借的差旅費6000元,已入賬; ②30日,公司銷售產品收到購貨方交來的# 219號轉賬支票面值為28500元,當日送交銀 行辦妥入賬手續(xù)后,出納員已登記入賬。這兩 筆業(yè)務銀行對賬單上尚未有記錄。 ③30日,銀行對賬單中有一筆托收承付結算 方式收回的貨款47900元;④30日,銀行對 賬單上有一筆已代付的某項公用事業(yè)費3700 元。這兩筆業(yè)務公司銀行存款日記賬上尚無記 錄。 怎樣編制，銀行存款余額調節(jié)表
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同學你好
（1）編制原則：以企業(yè)銀行日記賬余額和銀行對賬單余額為基礎，各自分別加上對方已收款入賬而己方尚未入賬的數(shù)額，減去對方已付款入賬而己方尚未入賬的數(shù)額。
（2）編制公式：企業(yè)銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收-銀行已付企業(yè)未付=銀行對賬單余額+企業(yè)已收銀行未收-企業(yè)已付銀行未付
在本題中：486800+47900-3700=508500-6000+28500
2022 03/22 15:45
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