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請問老師，年末應交稅費科目有余額幾分錢，需要進行年初結轉嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 不用，是年末結轉 增值稅的科目?
2022 03/24 15:16
84785027 
2022 03/24 15:29
老師，年末應交稅費科目怎么結轉呢？
玲老師 
2022 03/24 15:30
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785027
2022 03/24 16:10
老師，我是實際繳納的比開的稅票注明增值稅少二分錢，怎么處理呢？
玲老師
2022 03/24 16:12
二分如果是尾差造成的。借應交稅費。二分，貸營業(yè)外收入二分。
84785027
2022 03/24 16:40
哦，這樣的呀，謝謝老師！
玲老師
2022 03/24 16:43
不客氣，祝工作學習愉快
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