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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月采購(gòu)商品一批，當(dāng)時(shí)是暫估入庫(kù)，采購(gòu)發(fā)票今年三月份才收到，這張發(fā)票該粘貼在幾月份，該如何賬務(wù)處理
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您好同學(xué)，嗯，一般啊，是這樣做的，一般是我們要把去年的暫估入庫(kù)的憑證沖掉，然后今年呢，再做一個(gè)調(diào)整的品種，把發(fā)票婦道調(diào)整的憑證里就可以。
2022 03/26 14:20
84785012 
2022 03/26 14:20
如何沖銷(xiāo)，老師可以寫(xiě)舉例寫(xiě)一下嗎
84785012
2022 03/26 14:23
如去年12月采購(gòu)商品15萬(wàn)元，借：庫(kù)存商品15萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款15萬(wàn) 3月份收到采購(gòu)發(fā)票沖暫估借：庫(kù)存商品15萬(wàn)（紅字）貸：應(yīng)付賬款15萬(wàn)（紅字） 按發(fā)票金額借：庫(kù)存商品15萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款15萬(wàn)
李霞老師 
2022 03/26 14:24
你去年采購(gòu)的時(shí)候你結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果說(shuō)你沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，嗯，你就可以這樣做。
李霞老師
2022 03/26 14:25
正常，我們?nèi)霂?kù)暫估入庫(kù)的話是
借庫(kù)存商品
貸，應(yīng)付賬款-暫估，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品。
李霞老師
2022 03/26 14:25
應(yīng)該怎么反沖??？反沖的時(shí)候
借應(yīng)付賬款-暫估
貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
李霞老師
2022 03/26 14:25
然后你再重新入庫(kù)就可以了。
84785012
2022 03/26 14:28
這張發(fā)票是不是應(yīng)該粘貼在3月份憑證后面，去年15萬(wàn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我匯算清繳時(shí)還需要調(diào)整這個(gè)15萬(wàn)的成本嗎
李霞老師
2022 03/26 14:29
嗯，你你如果按照咱說(shuō)的那個(gè)方法做憑證了，然后呢，也有發(fā)票到位了，你匯算清繳的數(shù)不需要調(diào)整了，那張發(fā)票付到三月份的憑證后面。
84785012
2022 03/26 14:30
好的，謝謝老師！
李霞老師
2022 03/26 14:31
祝您生活愉快感謝五星祝您
84785012
2022 03/26 14:41
3月份重新入庫(kù)借：庫(kù)存商品15萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款15萬(wàn) （發(fā)票附在此憑證后面） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品15萬(wàn)
李霞老師
2022 03/26 14:47
對(duì)的，三月份就是這樣做憑證。
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