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問題已解決
匯算清繳,少計(jì)提2個(gè)月的折舊,必須要補(bǔ)計(jì)提嗎?不補(bǔ)計(jì)提,匯算清繳折舊表格調(diào)減可以嗎?
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速問速答你好,最好是通過以前年度損益調(diào)整補(bǔ)提折舊,然后做納稅調(diào)減
2022 03/27 14:54
84784964
2022 03/27 14:59
老師,補(bǔ)計(jì)提的話,匯算清繳中,折舊明細(xì)表中,第2列與第8列填寫的都是12個(gè)月的折舊數(shù),怎么納稅調(diào)減啊?是第5列填寫8個(gè)月的折舊數(shù)嗎?
小鈺老師
2022 03/27 15:01
你好,補(bǔ)提折舊是為了會計(jì)核算更嚴(yán)謹(jǐn),而匯算清繳中固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠按正常情況填寫,補(bǔ)提后就是12個(gè)月的折舊,去正常填寫。也就是分兩步。第一步先調(diào)整以前年度損益和累計(jì)折舊。第二步調(diào)整折舊表格。
小鈺老師
2022 03/27 15:05
也就是說,匯算清繳根據(jù)上年度賬務(wù)正常去做納稅調(diào)整,沒提的折舊都可以補(bǔ)提做調(diào)減。但是賬務(wù)上建議做個(gè)補(bǔ)提分錄,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更嚴(yán)謹(jǐn)。這個(gè)分錄并不影響匯算清繳,因?yàn)槿ツ甑馁~已經(jīng)結(jié)了
84784964
2022 03/27 15:07
嗷嗷,老師,我明白了,也就是說,匯算清繳的時(shí)候,要把期間費(fèi)用表格中的折舊那欄也要加上2個(gè)月的折舊,對嗎?匯算清繳表中,對于以前年度損益調(diào)整是不是沒有表格提現(xiàn)???
小鈺老師
2022 03/27 15:14
匯算清繳中沒有特殊的地方反應(yīng)這個(gè),就是賬載金額和稅收金額的差異
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