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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債，是所得稅費(fèi)用增加嗎
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您好
是所得稅費(fèi)用增加
2022 03/27 20:03
84785017 
2022 03/27 22:23
遞延所得稅負(fù)債不是當(dāng)年所得稅費(fèi)用減少，后期調(diào)增嗎
bamboo老師 
2022 03/27 22:58
不是的 您看您寫的分錄就知道啊
遞延所得稅資產(chǎn)增加才是當(dāng)年所得稅費(fèi)用減少??
84785017
2022 03/28 16:20
老師，那分期收款方式銷售貨物第一年，會(huì)計(jì)按現(xiàn)銷方式下的售價(jià)確認(rèn)收入，稅法按合同約定分次確認(rèn)收入，最后收入納稅調(diào)減，不是所得稅減少嗎？是遞延所得稅負(fù)債吧！
bamboo老師
2022 03/28 16:26
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅負(fù)債
84785017
2022 03/28 16:36
那不是納稅調(diào)減嗎？遞延所得稅費(fèi)用是所得稅費(fèi)用增加呀？到底是怎么回事？
bamboo老師
2022 03/28 16:39
是當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加 后期所得稅費(fèi)用減少
bamboo老師
2022 03/28 16:43
其實(shí)應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債。
遞延所得稅=(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))。
84785017
2022 03/28 17:28
老師，所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)期應(yīng)納所得稅區(qū)別和關(guān)系是什么
bamboo老師
2022 03/28 17:29
一個(gè)是當(dāng)期的
一個(gè)是遞延的
bamboo老師
2022 03/28 17:29
一個(gè)是當(dāng)期的
一個(gè)是遞延的 以后期間的
84785017
2022 03/28 17:34
遞延所得稅費(fèi)用是遞延后期的，當(dāng)期應(yīng)納所得稅是當(dāng)期的，那所得稅費(fèi)用是什么呢？
bamboo老師
2022 03/28 17:35
所得稅費(fèi)用是當(dāng)期的
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