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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前的預(yù)付攤銷完了，但是這種費(fèi)用還會(huì)繼續(xù)產(chǎn)生，應(yīng)該繼續(xù)按照原值金額攤銷嗎？比如2021年1月預(yù)付了2021年12個(gè)月的物業(yè)費(fèi)12000元，2021年每個(gè)月攤銷1000元，2022年依然會(huì)有物業(yè)費(fèi)存在，只是到了2022年5月才需要實(shí)際支付，這種情況2022年1月應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
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您好，那就重新開始計(jì)算原值，根據(jù)期限得出每期攤銷金額
2022 03/28 07:59
84784999 
2022 03/28 08:04
好的，2022年5月會(huì)支付2022年1～12月共12000元物業(yè)費(fèi)，每月攤銷1000元，老師可以寫一下2022年1月的會(huì)計(jì)分錄嗎？主要是不知道攤銷時(shí)貸方用什么會(huì)計(jì)科目合適，是預(yù)付賬款，還是其他應(yīng)付款呢
小林老師 
2022 03/28 08:12
您好，每月正常攤銷，借成本費(fèi)用科目貸其他應(yīng)付款暫估1000，收發(fā)票，借成本費(fèi)用-12000貸其他應(yīng)付款暫估-12000，借成本費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸其他應(yīng)付款。借其他應(yīng)付款貸銀行存款
84784999
2022 03/28 08:14
好的，老師的意思是應(yīng)該用其他應(yīng)付款科目哇？不用預(yù)付賬款哇？
小林老師
2022 03/28 08:15
您好，這個(gè)沒(méi)影響，因?yàn)槭菚汗?，且開始是未付款
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