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請問老師我們是汽車4S店，我們有一輛車轉成試駕車了，賬務怎么處理 ？ 1 借 庫存商品 進項 貸 預付賬款 2. 接下來怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借固定資產
應交稅費、應交增值稅進項
貸、庫存商品
應交稅費、應交增值稅銷項
2022 03/28 14:06
84785014 
2022 03/28 14:08
我們機動車要上牌也要確認收入，要怎么做
郭老師 
2022 03/28 14:13
把庫存商品改成主營業(yè)務收入，然后再做一個借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
84785014
2022 03/28 14:19
1 借 庫存商品 進項稅 貸 預付賬款 2. 借 固定資產 貸 主營業(yè)務收入 銷項稅 3. 借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品 ，固定資產的入賬價值是含增值稅的嗎
郭老師
2022 03/28 14:19
你好，你是一般納稅人嗎？如果是的話，都是填寫不含稅的完整的借固定資產
應交稅費應交增值稅進項
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項
借主營業(yè)務成本貸，庫存商品都是不含稅的。
84785014
2022 03/28 14:25
我們是一般納稅人，最開始入庫的時候不知道是試駕車，我們做的是 借 庫存商品 進項稅 貸 預付賬款 ，轉試駕車的時候再寫一次進項稅不是重復了嗎
郭老師
2022 03/28 14:30
你好不重復的因為你的銷項還有一次呢，
銷項和進項抵扣了，實際就抵扣了一次。
84785014
2022 03/28 14:38
1.借 庫存商品 進項稅 貸 預付賬款 2.借固定資產 進項稅 貸 主營業(yè)務收入 銷項稅 3.借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品這不是相當于兩次進項 一次銷項嗎、有點不明白
郭老師
2022 03/28 14:40
因為你們轉固定資產的時候，自己給自己開了機動車發(fā)票，這個發(fā)票可以抵扣，但是你自己開給自己的，又需要交增值稅。
84785014
2022 03/28 14:44
那么這整個流程下來，相當于我們不用交增值稅，還能抵扣一次進項稅？
郭老師
2022 03/28 14:46
你好，對的是的，是這么理解的，因為你收到了一個專票，自己開給自己一個專票。
84785014
2022 03/28 14:48
但是我只收到一次進項票卻記了兩次進項稅，這樣不對吧
郭老師
2022 03/28 14:51
你自己開給自己的機動車發(fā)票不是嗎？這個是不是發(fā)票？在你的勾選平臺里面有這個發(fā)票，你去找吧。
84785014
2022 03/28 14:55
明白了，我自己給自己開的發(fā)票，相當于一次進項一次銷項，整個流程下來我們不用交稅還能抵扣一次進項
郭老師
2022 03/28 14:57
是的是的，是這么理解的。
84785014
2022 03/28 14:59
謝謝老師，這下明白了
郭老師
2022 03/28 15:00
不是客氣，工作愉快。
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