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老師，我當(dāng)月認(rèn)證進項稅額，月末要做一筆分錄 借 應(yīng)交增值稅 進項稅額 貸 應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進項稅額嗎？
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你好！這個就要看你拿到發(fā)票的時候怎么做的了。
2022 03/28 15:19
84784975 
2022 03/28 15:20
老師，我拿到發(fā)票的是，借 原材料 應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進項稅額 待 銀行存款
宋生老師 
2022 03/28 15:23
您好！這樣的話，你上面的分錄是對的
84784975
2022 03/28 15:24
老師，是不是拿到發(fā)票的時候，不能直接 借 原材料 應(yīng)交稅費 進項稅額 我有點糊涂了?一直說是這樣做的，什么情況下能這樣做，什么情況下是要 借 應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進項稅額
宋生老師
2022 03/28 15:26
你好！是的。你沒有認(rèn)證的時候，就不用先入進項
84784975
2022 03/28 15:26
那為什么上課的時候，都是說借 原材料 應(yīng)交稅費 進項稅額
宋生老師
2022 03/28 15:27
您好！書上也是這樣的了。因為默認(rèn)當(dāng)期就抵扣
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