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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下 企業(yè)所得稅匯算清繳的 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表 我框起來那一咧 固定資產(chǎn)的原值是 填2021年新增固定資產(chǎn)的原值 ？ 還是填 公司所有固定資產(chǎn)的原值？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，填寫2021年12月底固定資產(chǎn)科目余額
2022 03/28 16:13
84785015 
2022 03/28 16:15
什么意思啊 是包含以前年份的固定資產(chǎn) 就不是2021年新增的 是這個(gè)意思吧？
耿老師 
2022 03/28 16:20
您好，是的，不止這個(gè)年新增的是所有的
84785015
2022 03/28 16:24
老師 這兩列怎么填呢？
耿老師
2022 03/28 16:25
你好，沒有稅會(huì)差異的話，按你們賬面金額填寫
84785015
2022 03/28 16:42
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 這個(gè)填所有固定資產(chǎn)的總的原值 嗎？ 稅收折舊、攤銷額 這個(gè) 是填2021年全年的折舊金額嗎？ 框起來那個(gè) 最后一列 這個(gè) 累計(jì)折舊、攤銷額 填所有累計(jì)的折舊 還是填 2021年全年的累計(jì)折舊？
耿老師
2022 03/28 16:42
你好，如果沒有稅費(fèi)差異的話，賬面金額和稅務(wù)計(jì)稅基礎(chǔ)是一樣的
84785015
2022 03/28 16:47
老師 可以看下我的問題在回復(fù)嗎 上面截圖 框起來那個(gè) 最后一列 累計(jì)折舊、攤銷額 填 所有累計(jì)的折舊 還是填 2021年全年的累計(jì)折舊？
耿老師
2022 03/28 16:48
你好，固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊都是是余額性質(zhì)的，只要沒有清理固定資產(chǎn)，這里的數(shù)都是一致的，按科目余額表的余額填寫
耿老師
2022 03/28 16:50
除非你填寫本年累計(jì)折舊這一列是填寫2021年計(jì)提金額，但是你框起來的應(yīng)該不是本年累計(jì)那一列
84785015
2022 03/28 17:15
我就想問最后一列 是填累計(jì)的折舊 還是2021年的折舊
耿老師
2022 03/28 17:28
您好，最后一列是累計(jì)金額
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