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匯算清繳的資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表中的資產(chǎn)原值報告12月新增的固定資產(chǎn)嗎？
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您好，12月新增的要下個月才折舊，不包括的
2023 05/11 14:55
84784996 
2023 05/11 15:00
12月底存貨因變質(zhì)盤虧5萬，做會計分錄。 借待處理財產(chǎn)損溢 貸庫存商品。借管理費用。貸待處理財產(chǎn)損溢。 ?匯算清繳需要填表嗎？怎么填
劉艷紅老師 
2023 05/11 15:07
這個匯算清繳不需要處理
84784996
2023 05/11 15:08
A105090不需要填寫？
劉艷紅老師
2023 05/11 15:08
你把表拍給我看下
84784996
2023 05/11 15:12
第三項存貨損失
劉艷紅老師
2023 05/11 15:14
這個可以實際抵稅的，不需要調(diào)增的
84784996
2023 05/11 15:18
實際盤虧金額5萬，都是填寫哪幾列
劉艷紅老師
2023 05/11 15:29
1)第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的對應(yīng)項目的資產(chǎn)損失金額。
(2)第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。
(3)第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。
(4)第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。
(5)第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，按第4-2-3列金額填報。
84784996
2023 05/11 15:39
表里面第2列是資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額
劉艷紅老師
2023 05/11 15:47
是的，就是你說的這樣的
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