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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我想咨詢(xún)一下，我這個(gè)公司要注銷(xiāo)了，財(cái)務(wù)報(bào)表有預(yù)收預(yù)付，和未付的職工薪酬，賬上沒(méi)有錢(qián)了，我應(yīng)該怎么調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表才能注銷(xiāo)了。一般納稅人
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你好，未付的職工薪酬你們實(shí)際上不付了的話(huà)借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費(fèi)用沖掉，預(yù)收轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，預(yù)付轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
2022 03/28 17:30
84785017 
2022 03/28 20:35
預(yù)收轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，就是借預(yù)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？
轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入后，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就會(huì)增加，就要交企業(yè)所得稅嗎？資本公積和固定資產(chǎn)管不管它。
小云老師 
2022 03/28 20:38
是的，分錄正確，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就會(huì)增加，就要交企業(yè)所得稅，資本公積和固定資產(chǎn)不管
84785017
2022 03/29 08:41
有什么辦法不交企業(yè)所得稅嗎？
小云老師
2022 03/29 10:46
如果退回就不用，但是你又說(shuō)賬上沒(méi)錢(qián)，所以沒(méi)其他辦法
84785017
2022 03/29 10:48
老師，我想問(wèn)一下，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)年初是負(fù)數(shù)，年末也是負(fù)數(shù)。應(yīng)該怎么算才等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)？現(xiàn)在算起就是不等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)了。
小云老師
2022 03/29 11:19
如果沒(méi)有用過(guò)以前年度損益調(diào)整是會(huì)等于的，不等于可能性有很多，你需要一個(gè)個(gè)去檢查之前是不是有做錯(cuò)的
84785017
2022 03/29 11:32
以前年度損益調(diào)整科目怎么使用的。怎么做才會(huì)經(jīng)過(guò)這個(gè)科目。不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上嗎？
小云老師
2022 03/29 11:41
如果要調(diào)整賬務(wù)涉及損益類(lèi)跨年了就要用這個(gè)科目代替損益類(lèi)，在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)不在利潤(rùn)表。
84785017
2022 03/29 12:06
在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)中體現(xiàn)嗎？資產(chǎn)負(fù)債表中的累計(jì)折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬，開(kāi)始折舊算起累計(jì)起來(lái)的數(shù)據(jù)嗎？垮了年的累積折舊金額是當(dāng)年的還是從開(kāi)始折舊的算的
小云老師
2022 03/29 12:36
是的，在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)中體現(xiàn)
資產(chǎn)負(fù)債表中的累計(jì)折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬，開(kāi)始折舊算起累計(jì)起來(lái)的數(shù)據(jù)
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