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老師我21年10月開具發(fā)票忘作廢了，今年跨年作廢怎么寫憑證
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你好，只要跨月的發(fā)票都不能作廢，只能做紅沖處理，跨年也是一樣的，先做紅沖處理。
2022 03/29 11:11
小鈺老師 
2022 03/29 11:13
會計憑證的話，看下你是執(zhí)行小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則直接沖減當期收入成本
會計準則
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）
84784994 
2022 03/29 11:20
以前開的發(fā)票沒有寫憑證，今年紅沖了憑證怎么寫？
84784994
2022 03/29 11:20
我們是小企業(yè)
小鈺老師
2022 03/29 11:28
以前沒有寫憑證，那就補一筆收入憑證，再做一筆紅沖憑證
小鈺老師
2022 03/29 11:28
原始憑證就是以前的的發(fā)票和現(xiàn)在的紅字發(fā)票
84784994
2022 03/29 11:51
但是稅盤上已經(jīng)扣過稅了呀
小鈺老師
2022 03/29 11:58
扣過稅了，這次做了紅沖，稅款也可以留抵或者退稅呀！去年開了發(fā)票沒入賬，說明是賬務處理錯誤，今年補憑證是更正錯誤，做紅沖是記錄正常紅沖業(yè)務，小可愛
84784994
2022 03/29 15:08
發(fā)票開錯了沒有在稅盤上作廢 紅沖后憑證記什么，你上午發(fā)的我還是覺得不合適
84784994
2022 03/29 15:09
我們是物業(yè)費，我借記以前年度調整，應交稅費，貸記精英收入含稅
84784994
2022 03/29 15:10
就記這一個憑證嗎
小鈺老師
2022 03/29 15:11
紅沖的發(fā)票的正確記錄方法，就是我上午發(fā)的那個分錄。
小鈺老師
2022 03/29 15:25
小可愛，首先要補錄沒記錄的發(fā)票，你要用以前年度損益調整，分錄如下
借現(xiàn)金/應收/其他應收
貸以前年度損益調整
貸應交稅費
然后正常記錄紅字發(fā)票
借以前年度損益調整
借應交稅費
貸銀行/現(xiàn)金/應收（補錄的發(fā)票做的什么科目，這里用什么科目）
因為損益對沖未發(fā)生所得稅費，不做其他分錄了
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