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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，發(fā)工資的時(shí)候多扣了員工的社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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哦同學(xué)，你這種是可以的，可以這樣做，你最后結(jié)轉(zhuǎn)到成本里是正確的，你好，你的意思是就是你掛的其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款。掛的個(gè)人社保部分多扣錢(qián)了少發(fā)工資了
2022 03/29 14:41
84784987 
2022 03/29 15:13
老師，是這樣的，假如工資是1萬(wàn)
我計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用1萬(wàn)
貸：應(yīng)付職工薪酬1萬(wàn)
發(fā)工資時(shí)會(huì)計(jì)分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬～工資1W
貸：銀行存款7K
應(yīng)付職工薪酬～個(gè)人社保費(fèi)3k
（扣除社保3千，但實(shí)際只繳納了1千，相當(dāng)于多扣除2千）
這2千要怎么調(diào)整呢
李霞老師 
2022 03/29 15:16
那個(gè)3000呀，你得用其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)來(lái)。
84784987
2022 03/29 15:20
沒(méi)看懂什么意思，那我在發(fā)放工資時(shí)應(yīng)該怎么做分錄呢，辛苦老師把會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)一下哦
李霞老師
2022 03/29 15:24
借應(yīng)付職工薪酬
貸、銀行存款、
其他應(yīng)收款、個(gè)人社保。
84784987
2022 03/29 15:40
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬工資貸1W
貸：其他應(yīng)收款3k
銀行存款7k
支付社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保3k（公司）
其他應(yīng)收款1K
貸：銀行存款4K
調(diào)整發(fā)工資時(shí)多扣除的2k社保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款2k
貸：銀行存款2k
李霞老師
2022 03/29 15:43
嗯，可以的，可以這樣做的。
84784987
2022 03/29 15:44
是上面這樣做的嗎，還是說(shuō)這種多扣除的社保費(fèi)要用紅字沖銷(xiāo)法做和原來(lái)相反的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k(紅字)
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保2k（工資）
支付多扣除的社保費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k（藍(lán)字）
貸：銀行存款2k(藍(lán)字)
84784987
2022 03/29 15:46
老師，上面這兩種方法是不是都可以啊
李霞老師
2022 03/29 15:46
嗯，你只要對(duì)你這樣也行，你只要能把那個(gè)最終那個(gè)數(shù)給做平就可以。
84784987
2022 03/29 15:50
好的好的
84784987
2022 03/29 15:50
謝謝老師
李霞老師
2022 03/29 15:53
祝您生活愉快感謝五星
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