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問(wèn)題已解決
小規(guī)模代開(kāi)專票的話，需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)嗎？
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你好，小規(guī)模代開(kāi)專票的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)。
小規(guī)模代開(kāi)專票的話，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?
2022 03/29 21:08
84785025 
2022 03/29 21:11
那就是小規(guī)模開(kāi)專票的話，也不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，下個(gè)月會(huì)自動(dòng)交稅對(duì)嗎？
鄒老師 
2022 03/29 21:12
你好，小規(guī)模代開(kāi)專票的話，是代開(kāi)當(dāng)場(chǎng)就在稅局繳納增值稅?
84785025
2022 03/29 21:14
老師我現(xiàn)在不是說(shuō)代開(kāi)的，是公司自己開(kāi)的
鄒老師
2022 03/29 21:15
你好，小規(guī)模公司自己開(kāi)的專票，是季度結(jié)束申報(bào)的時(shí)候納稅
84785025
2022 03/29 21:19
后面也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎? ?正常情況下普票收入后面結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，一個(gè)季度沒(méi)有超45萬(wàn)的話，借 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? 貸營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
2022 03/29 21:20
你好，小規(guī)模納稅人，不需要像一般納稅人那樣做銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額 的結(jié)轉(zhuǎn)。
減免的增值稅，分錄是 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
注意：小規(guī)模納稅人增值稅的二級(jí)科目是 ：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，而不是?應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額
84785025
2022 03/29 21:49
好的? ?謝謝老師
鄒老師
2022 03/29 21:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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