00:10:00
問題已解決
八、適用本公告政策的納稅人，按照以下公式計算允許退還的留抵稅額： 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×100% 允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×100% 進(jìn)項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項稅額的比重。 請問這個進(jìn)項構(gòu)成比例是怎么計算的，例如，我們公司是2021.1月份成立，從成立截止到現(xiàn)在2022年3月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅總額為12萬元，收到的發(fā)票進(jìn)項稅總額為162萬元（其中收到的150萬元進(jìn)項稅暫未認(rèn)證），那么如果我們公司申請退稅，退留抵進(jìn)項稅額的進(jìn)項構(gòu)成比例是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！是你們已經(jīng)認(rèn)證的專票進(jìn)項除以你們這個期間里抵扣的所有進(jìn)項
2022 03/30 17:14
84784955 
2022 03/30 19:42
那我如果想申請退稅，把剩下的150萬沒有認(rèn)證的進(jìn)項稅額全部都認(rèn)證完，這個比例是如何計算的？
丁小丁老師 
2022 03/30 20:04
您好！那分子和分母都要加上這個150萬哦
84784955
2022 03/30 20:17
老師，那申請退稅進(jìn)項構(gòu)成比例的計算結(jié)果是100%嗎？我們期末留底的進(jìn)項稅額為150萬，退稅額=150×100%嗎？
丁小丁老師
2022 03/30 23:38
您好！如果你們進(jìn)項都是專票，那么比例是100%的
閱讀 513
描述你的問題，直接向老師提問
244
意見反饋
