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問題已解決
老師，有個業(yè)務(wù)員在我公司干的話，對方公司把款打給公司公戶，然后公戶轉(zhuǎn)給這個業(yè)務(wù)員 備注勞務(wù)報酬，這樣合理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答不太合理，這個跟你公司業(yè)務(wù)沒有關(guān)系，不應(yīng)該通過你公司的賬戶過賬。如果已經(jīng)打過來了，你可以退回讓其直接打到該業(yè)務(wù)員私人賬戶上。
2022 03/30 16:52
84785041 
2022 03/30 16:56
這個業(yè)務(wù)員手頭也沒錢，不可能退回了，給法人說通了，以后不能這樣，現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢老師
美橙老師 
2022 03/30 16:59
那你做分錄是怎么做的？
84785041
2022 03/30 17:01
現(xiàn)在還沒做，法人給我的銀行回單，
美橙老師
2022 03/30 17:03
那你做收到錢做：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-XX業(yè)務(wù)員
備注代收XX公司支付給公司XX業(yè)務(wù)員的勞務(wù)報酬款
轉(zhuǎn)付業(yè)務(wù)員時：
借：其他應(yīng)付款-XX業(yè)務(wù)員
貸：銀行存款
備注轉(zhuǎn)付XX公司支付給XX業(yè)務(wù)員的勞務(wù)報酬款
84785041
2022 03/30 17:09
謝謝老師，學(xué)習(xí)到了，像這樣的勞務(wù)報酬，按正常從公戶給他支付，我這邊是不是還需要他給我代開勞務(wù)發(fā)票呢
美橙老師
2022 03/30 17:11
不用，你這種沒有走公司費用，你只是一個代收轉(zhuǎn)付，不需要發(fā)票，讓對方公司直接給業(yè)務(wù)員開發(fā)票就行，跟你公司沒有關(guān)系?
84785041
2022 03/30 17:15
業(yè)務(wù)員給我們公司介紹活，我公司從公戶給他轉(zhuǎn)了報酬，我這邊沒有什么可以平賬
美橙老師
2022 03/30 17:18
如果是業(yè)務(wù)員為你公司介紹業(yè)務(wù)，那這種就算你公司費用了
你收到錢時要確認(rèn)收入，再支付業(yè)務(wù)員傭金，計入銷售費用-傭金，對方給你公司開發(fā)票。
84785041
2022 03/31 11:50
老師，我按您說的修改憑證，其他應(yīng)付款上還有余額，給對方開發(fā)票，分錄：借：其他應(yīng)收款款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，銀行收到款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款，公戶轉(zhuǎn)給這個業(yè)務(wù)員，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
美橙老師
2022 03/31 13:40
假設(shè)該項交易金額為100，稅率6%，支付業(yè)務(wù)員傭金10
確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款? 100
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?94
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 6
收到款
借：銀行存款? 100
貸：應(yīng)收賬款? 100
支付給業(yè)務(wù)員報酬
借：銷售費用-傭金? 10
貸：銀行存款? 10
84785041
2022 03/31 13:43
他業(yè)務(wù)是這樣的，發(fā)票開出1萬，公戶收回來1萬，轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員1萬
美橙老師
2022 03/31 13:47
確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款? 10000
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?9400
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 600
收到款
借：銀行存款? 10000
貸：應(yīng)收賬款? 10000
支付給業(yè)務(wù)員報酬
借：銷售費用-傭金? 10000
貸：銀行存款? 10000
支付給個人的傭金，服務(wù)金額的5%以內(nèi)能稅前扣除，其余的需要匯算時納稅調(diào)增。
84785041
2022 03/31 13:52
老師，這個不是業(yè)務(wù)員的傭金，是他用公司代開的發(fā)票，所以收到的款，就全部給他轉(zhuǎn)了，這個分錄怎么做可以平賬
美橙老師
2022 03/31 14:18
公司開發(fā)票就必須這么做賬。否則就是虛開發(fā)票，查到了會受處罰。
美橙老師
2022 03/31 14:30
如果不算傭金也可以作為獎金發(fā)放給員工，這樣合并員工當(dāng)月工資代扣個稅。
支付給業(yè)務(wù)員獎金?
借：銷售費用-獎金? 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬? 10000
借：應(yīng)付職工薪酬? 10000
貸：銀行存款?
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
84785041
2022 03/31 14:33
這個業(yè)務(wù)員不在我公司報工資，唉，這工資薪金也沒辦法給他補
美橙老師
2022 03/31 14:49
那業(yè)務(wù)員都不在你公司發(fā)工資，那就沒有辦法了。你公司要開票就只能做傭金。
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