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請問年底應(yīng)交稅費哪些科目需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，
應(yīng)交稅費年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。
應(yīng)交稅費屬于負債類科目，一般企業(yè)計提的稅金貸方科目都是通過應(yīng)交稅費反映，注意跟營業(yè)稅金及附加、所得稅等科目區(qū)分開來，營業(yè)稅金及附加、所得稅等科目屬于損益類科目，期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，結(jié)轉(zhuǎn)后期末沒有余額。
2022 03/30 17:30
84785005 
2022 03/30 17:36
老師，附加稅，個稅，企業(yè)所得稅的余額都在貸方，這些需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小小霞老師 
2022 03/30 18:03
這個損益類月底都需要結(jié)轉(zhuǎn)的呢。結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84785005
2022 03/30 18:04
老師，我指的是應(yīng)交稅金的附加稅、個稅及所得稅哦，這個是可以有余額的吧？
小小霞老師
2022 03/30 18:08
是的呢，這個是可以有余額的呢
84785005
2022 03/30 18:10
待認(rèn)證進項稅額借方還有余額，這個需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小小霞老師
2022 03/30 18:14
不用結(jié)轉(zhuǎn)這個認(rèn)證才需要結(jié)轉(zhuǎn)
84785005
2022 03/30 18:32
那應(yīng)交稅金-未交增值稅我們余額在貸，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的余額在借方，這個要調(diào)整么，因為我們有出口退稅
小小霞老師
2022 03/30 18:58
你好，這個不用調(diào)整的呢，因為你應(yīng)交稅費的其他二級明細都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)處理了呢
84785005
2022 03/30 19:59
老師，還有減免稅款還有余額，這個要調(diào)整到哪呢？
小小霞老師
2022 03/30 21:37
你好，這個具體是什么減免呢？
84785005
2022 03/30 21:38
開票系統(tǒng)的維護費
小小霞老師
2022 03/30 21:48
月末，減免稅的部分，結(jié)轉(zhuǎn)至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅
同時，將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
綜上，經(jīng)過上述結(jié)轉(zhuǎn)，稅控盤減免稅最終結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”的借方，抵減了應(yīng)繳的增值稅款。
小小霞老師
2022 03/30 21:48
這個主要看你是否抵扣的呢
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