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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司把購(gòu)進(jìn)的白酒和茶葉贈(zèng)送給客戶，在會(huì)計(jì)上怎么處理？在稅務(wù)上又該怎么處理？
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你好，你們單位主營(yíng)是什么的？
2022 04/01 13:15
84785019 
2022 04/01 13:30
我們主營(yíng)業(yè)務(wù)是汽車銷售。我們是不是要開一張?jiān)鲋刀愪N售發(fā)票繳納增值稅？（我們經(jīng)營(yíng)范圍里沒有這個(gè)酒和茶葉的銷售），借：銷售費(fèi)用? 貸：銷項(xiàng)稅額? 貸：？所得稅申報(bào)表要填寫視同銷售收入、成本，那我這個(gè)銷售費(fèi)用還能稅前扣除嗎？還是說(shuō)申報(bào)的時(shí)候要把銷售費(fèi)用減掉，然后填在視同銷售成本那里？
郭老師 
2022 04/01 13:32
直接借銷售費(fèi)用招待費(fèi)貸，銀行存款不用做，視同銷售。
84785019
2022 04/01 13:36
那我的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是按業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算扣除還是填寫視同銷售？
郭老師
2022 04/01 13:47
不用做匯算清繳，不允許抵扣增值稅。
84785019
2022 04/01 13:53
意思是做賬可以做，所得稅匯算時(shí)要全部剔除，不作稅前扣除？也不用填寫在視同銷售那張表上？
郭老師
2022 04/01 13:55
你好，你們購(gòu)買的時(shí)候有發(fā)票嗎？招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五抵扣所得稅。
84785019
2022 04/01 13:58
有發(fā)票的，對(duì)方開了專票給我們
郭老師
2022 04/01 13:59
你好，按上面的比例扣除就可以的。在納稅調(diào)整明細(xì)表里面。
84785019
2022 04/01 14:01
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 04/01 14:02
不用客氣，工作愉快。
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