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老板夫人的保險在賬上走的，但一直沒造工資，這種情況怎么賬務(wù)處理？

你好！這種本身違規(guī)，而且你又沒有做工資，沒有完美的辦法。建議你就計入其他應(yīng)收款算了

就是單獨把老板夫人的這塊全部計入其他應(yīng)收款是吧？ 另外想問下，民非企業(yè)的社保應(yīng)該如何做分錄？想做細一點的話

您好！是的。單獨這個做其他應(yīng)收款。 借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分） 其他應(yīng)收款--代繳社保（個人部分） 貸：銀行存款 計提時， 借：管理費用/銷售費用/制造費用--社保 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分） 從工資扣回時， 借：應(yīng)付職工薪酬--職工工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--代繳社保（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款/庫存現(xiàn)金