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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年度個稅余額出現(xiàn)在借方，是之前做錯一筆借方的，要怎么調(diào)整
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你好，把之前做錯的分錄沖銷就是了
2022 04/02 15:31
84784983 
2022 04/02 15:33
憑證是借管理費(fèi)用45? ??
? ? ? ? ? ? ? ?個稅45? ? ??
84784983
2022 04/02 15:33
反正很亂
84784983
2022 04/02 15:33
我怎么沖掉這兩筆
84784983
2022 04/02 15:34
還是去年的
鄒老師 
2022 04/02 15:37
請看你的描述，只有一筆分錄，怎么后面又說是兩筆呢?
84784983
2022 04/02 15:42
計提個稅到管理費(fèi)用了，然后個稅還在借方
鄒老師
2022 04/02 15:48
你好，計提個稅到管理費(fèi)用了，根據(jù)你這個描述，個人所得稅應(yīng)當(dāng)在貸方才是啊?
84784983
2022 04/02 20:00
應(yīng)該是這樣，但是確到借方了，我無語了
鄒老師
2022 04/02 20:00
你好，計提個稅到管理費(fèi)用了，根據(jù)你這個描述，個人所得稅應(yīng)當(dāng)在貸方才是啊?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
能提供一下你所做的計提分錄嗎
84784983
2022 04/02 22:46
計提11月份工資? ?借? 管理費(fèi)用? ?工? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 資27980? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交 個稅? 20
? ? ? ? ? ? ?貸? ? 應(yīng)付職工工資? ?27000?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?公會經(jīng)費(fèi)? ? 1000? ?
? ? ? ?
84784983
2022 04/02 22:47
實(shí)際上這個分錄是錯的
84784983
2022 04/02 22:52
工資假設(shè)是26960元，把公會經(jīng)費(fèi)的1000元和個稅的20元都計提到管理費(fèi)用工資里了，加起來是27980元，這個賬不知道咋平上的
鄒老師
2022 04/03 09:32
你好，把你錯誤的分錄全部紅沖。正確的這樣處理
計提工資，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
計提個人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
計提工會經(jīng)費(fèi)，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi)
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目?
84784983
2022 04/03 12:53
正常來講，個稅不需要計提的，如果是本年的，我肯定就直接沖紅掉了，可這個是去年的
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