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上月開的收購發(fā)票，數(shù)量錯(cuò)誤，金額正確，這個(gè)月開了對(duì)應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票，又開了正確的正數(shù)發(fā)票，不知道該怎么操作了？

你好 在其它里面填寫的。

老師您好，我本月開了負(fù)數(shù)又開了正數(shù)，如果再轉(zhuǎn)出一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是不是多轉(zhuǎn)出了？有點(diǎn)蒙圈了

開了負(fù)數(shù)發(fā)票，你需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 開了正數(shù)發(fā)票你做，進(jìn)項(xiàng) 沒有多轉(zhuǎn)出。

明白了謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師不對(duì)，如果不算那張負(fù)數(shù)發(fā)票，本月收購的正數(shù)金額是878896元，加上負(fù)數(shù)金額是806763元，以806763元為基數(shù)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是就相當(dāng)于重復(fù)轉(zhuǎn)出了嗎

負(fù)數(shù)金額是806763 你怎么做分錄 不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

上月數(shù)量開錯(cuò)，金額正確的發(fā)票是72133元，稅額是6491.97元，已抵扣， 這個(gè)月開了一張72133元的負(fù)數(shù)發(fā)票，開了一張72133元的正數(shù)發(fā)票，本月合計(jì)開票806763元，本月不算負(fù)數(shù)發(fā)票金額是878896元，直接不計(jì)算這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以嗎？我可能表述的有點(diǎn)亂

你好，你上個(gè)月開錯(cuò)的這個(gè)抵扣了沒有？ 你抵扣了那你開了負(fù)數(shù)發(fā)票是不是應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就是你需要繳納的增值稅 你不轉(zhuǎn)出的話，抵扣了兩次 負(fù)數(shù)發(fā)票家里需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

老師我還是不明白，我這個(gè)是收購發(fā)票，上月的已經(jīng)抵扣，這個(gè)月開了負(fù)數(shù)又開了正說，相當(dāng)于只開了一次72133這個(gè)金額，相對(duì)應(yīng)的也只計(jì)算抵扣一次進(jìn)項(xiàng)稅，為什么還要再轉(zhuǎn)出一次呢？ 如果做一次轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，那這個(gè)月是不是需要再計(jì)算抵扣一次？ 這月收購發(fā)票的所有正數(shù)金額是878896元，負(fù)數(shù)金額是72133元，用806769這個(gè)金額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，還需要再轉(zhuǎn)出一個(gè)進(jìn)項(xiàng)嗎？

那你開了負(fù)數(shù)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)的不對(duì)嗎？ 三月份開了100 4月份開了負(fù)數(shù)100，然后開了正數(shù)100 三月份做一個(gè)進(jìn)項(xiàng) 四月份做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng) 實(shí)際只做了一次 為什么讓你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)槟愕陌l(fā)票是在四月份，你不能再縮在三月份做進(jìn)項(xiàng)吧。

老師說這個(gè)我明白，抵扣一次，轉(zhuǎn)出一次，再抵扣一次， 但是現(xiàn)在我不確定是本月計(jì)算進(jìn)項(xiàng)的基數(shù)，是所有正數(shù)金額878896，還是878896減去負(fù)數(shù)發(fā)票，最終的806763作為基數(shù)

你好，不能這么做，你必須做進(jìn)項(xiàng) 然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，明白了嘛，你的負(fù)數(shù)發(fā)票不做帳嗎？

老師您看，自動(dòng)提取出來的金額是以806763作為基數(shù)，我現(xiàn)在不確定的是要以哪個(gè)作為基數(shù)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)

老師，這個(gè)發(fā)票忘記做賬了，但是自動(dòng)提取數(shù)據(jù)時(shí)候已經(jīng)申報(bào)了增值說，這個(gè)發(fā)票還是在12月份時(shí)候開的

你好，負(fù)數(shù)的單獨(dú)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面，然后正數(shù)的是所有的證書發(fā)票一塊兒做，就是這么做，不要看它自動(dòng)提取的。

明白了老師，還有一個(gè)問題，這個(gè)發(fā)票是在12月開的，當(dāng)時(shí)增值稅申報(bào)移動(dòng)提取抵扣了，12月發(fā)票沒做賬，報(bào)表已報(bào)，3月才發(fā)現(xiàn)還有這個(gè)發(fā)票，直接做在3月賬里可以嗎？還是需要做進(jìn)12月重新更改申報(bào)表？

可以在三月份補(bǔ)上的。