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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)已做分錄 借:庫(kù)存商品1000 貸：暫估應(yīng)付款1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000 后期如果收不到發(fā)票，是需要把上面的全部紅字沖銷，還是可以直接做以下分錄更正呢 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：暫估應(yīng)付款-1000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，您這個(gè)業(yè)務(wù)是真實(shí)的嗎？
2022 04/04 16:58
耿老師 
2022 04/04 16:59
如果是真實(shí)業(yè)務(wù)不用做賬務(wù)處理，調(diào)表不調(diào)賬就可以
84785012 
2022 04/04 16:59
是的，這種問題應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
耿老師
2022 04/04 17:00
您好，真實(shí)業(yè)務(wù)的話不用再做調(diào)整，但是未取得合規(guī)發(fā)票不可以企業(yè)所得稅前抵扣，所以匯算清繳的時(shí)候要做成本調(diào)減利潤(rùn)調(diào)增，
84785012
2022 04/04 17:00
哦哦，現(xiàn)在的問題是這個(gè)暫估庫(kù)存商品也沒有入庫(kù)，可能是我剛剛開始提問表達(dá)有誤
耿老師
2022 04/04 17:01
暫估庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)已做分錄
借:庫(kù)存商品1000
貸：暫估應(yīng)付款1000
你好，你不是做了這個(gè)暫估入庫(kù)分錄了嗎？
84785012
2022 04/04 17:01
分錄做了，商品是沒有的
84785012
2022 04/04 17:01
等于說(shuō)商品和發(fā)票都沒有
耿老師
2022 04/04 17:02
你好，那這就不是實(shí)際業(yè)務(wù)?。?/div>
84785012
2022 04/04 17:02
那就是紅沖就可以了嗎
耿老師
2022 04/04 17:04
您好，跨年的話需要通過以前年度損益調(diào)整科目
84785012
2022 04/04 17:05
老師，現(xiàn)在的情況是當(dāng)時(shí)有銷售收入沒有商品，就暫估了，然后現(xiàn)在是發(fā)票和商品都沒有，需要把原來(lái)的沖掉，是當(dāng)年的，是直接紅字沖掉還是怎么入賬呢
耿老師
2022 04/04 17:06
你好，沒有商品你銷售的什么？你們是什么行業(yè)？
84785012
2022 04/04 17:11
批發(fā)業(yè)的，供應(yīng)商直接發(fā)貨給客戶的，當(dāng)時(shí)因?yàn)楣?yīng)商沒有開票，我們這邊開票了，所以暫估了，現(xiàn)在是銷售退回，客戶已經(jīng)把發(fā)票退回來(lái)了，貨也還沒有發(fā)，就是沒有貨和商品了
84785012
2022 04/04 17:12
現(xiàn)在就是等于不會(huì)取得商品和發(fā)票了，當(dāng)時(shí)暫估的商品和成本不知道是要紅字沖銷還是怎么可以直接借成本負(fù)數(shù)貸暫估應(yīng)付款負(fù)數(shù)這樣沖掉
耿老師
2022 04/04 17:35
您好，通過以前年度損益調(diào)整原分入紅字沖回
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2021年暫估了一筆成本，借庫(kù)存商品暫估1000 貸應(yīng)付賬款暫估1000 結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸庫(kù)存商品暫估1000 2022年收到成本票一份1200 其中1000是當(dāng)初暫估的產(chǎn)品，剩余200是其他產(chǎn)品?，F(xiàn)在具體怎么做賬？
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老師，費(fèi)用票沒有收到做暫估
借:管理費(fèi)用-暫估1000
貸:其他應(yīng)付款-暫估1000
假如第四季度票據(jù)才來(lái)，票上金額800
做賬
借:管理費(fèi)用-暫估 -1000
貸:其他應(yīng)付款-暫估 -1000
借:管理費(fèi)用800
貸:其他應(yīng)付款800
這么做賬對(duì)嗎？
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制造工業(yè)
暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
是這樣做分錄嗎？
借庫(kù)存商品-暫估
應(yīng)付賬款-暫估
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估
貸庫(kù)存商品-暫估
720
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老師，5月份的時(shí)候是收到商品入庫(kù)單 做賬分錄借：庫(kù)存商品1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估款 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；:借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000貸：庫(kù)存商品1000，6月份的時(shí)候發(fā)票到了后，賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，紅沖5月 賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估1000，成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 貸：庫(kù)存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，那庫(kù)存商品不是還是多了1000嗎？
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