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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額，大于銷項(xiàng)時(shí)，月末賬務(wù)處理是怎樣的？
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你好，按銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，多余部分留在進(jìn)項(xiàng)稅額中，在下期銷項(xiàng)中繼續(xù)抵扣。
2022 04/06 11:10
84784989 
2022 04/06 11:12
要寫分錄嗎
曉寧老師 
2022 04/06 11:14
你好，比如進(jìn)項(xiàng)100，銷項(xiàng)是90
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）90
進(jìn)項(xiàng)中還有10在下期再抵扣。
84784989
2022 04/06 11:16
嗯，那多出的10不用轉(zhuǎn)到增值稅留抵稅額，一直放進(jìn)項(xiàng)那里就可以了嗎？
曉寧老師
2022 04/06 11:18
您好，如果下個(gè)月可以抵了的話，可以不用轉(zhuǎn)。
84784989
2022 04/06 11:20
下個(gè)月還抵不了，可能會(huì)放有一段時(shí)間
曉寧老師
2022 04/06 11:22
您好，那可以轉(zhuǎn)。以便?查賬
84784989
2022 04/06 11:23
分錄怎么寫，老師，麻煩老師指導(dǎo)一下
曉寧老師
2022 04/06 11:26
您好，
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”
84784989
2022 04/06 11:38
老師是這樣理解對(duì)嗎
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”10，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”10
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”10，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”10
等過幾個(gè)月要進(jìn)行抵扣時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)10
分錄是這樣嗎
曉寧老師
2022 04/06 12:44
您好，留抵不抵扣時(shí)：借：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”
留抵需要抵時(shí)：借：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))”，貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”
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