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補(bǔ)交去年八月份的增值稅，附加稅，滯納金怎么做分錄？

84785025| 提問時(shí)間：2022 04/06 13:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 營業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款?
2022 04/06 13:28
84785025
2022 04/06 13:29
不用調(diào)整利潤分配-未分配利潤嗎？
鄒老師
2022 04/06 13:30
你好，具體是什么原因?qū)е碌难a(bǔ)交稅款？?
84785025
2022 04/06 13:30
稅務(wù)稽查查到的
84785025
2022 04/06 13:31
去年低價(jià)賣了一輛車，3月份被稅務(wù)差點(diǎn)到，，更正了去年8月份的增值稅
鄒老師
2022 04/06 13:32
你好，賣了一輛車，這個(gè)車輛是單位的庫存商品，還是固定資產(chǎn)？?
84785025
2022 04/06 13:32
固定資產(chǎn)
鄒老師
2022 04/06 13:34
你好，因?yàn)椴簧婕皳p益科目（是固定資產(chǎn)清理科目），就不需要通過??利潤分配-未分配利潤? 科目核算的?
84785025
2022 04/06 13:36
那還需要計(jì)提嗎？
鄒老師
2022 04/06 13:38
你好，你具體是指計(jì)提什么稅款？?
84785025
2022 04/06 13:38
就是去年8月份車賣掉了，然后因?yàn)橘u價(jià)比市場價(jià)低很多，今年3月份被稅務(wù)查到，然后按稅務(wù)核定的價(jià)格，讓我更正了去年8月份的增值稅申報(bào)表，然后補(bǔ)交的稅款和滯納金是今年3月份扣的
鄒老師
2022 04/06 13:39
你好，增值稅，滯納金不需要計(jì)提。 附加稅需要計(jì)提?
84785025
2022 04/06 13:40
那就按一開始給我的會(huì)計(jì)分錄做，就可以是吧
鄒老師
2022 04/06 13:41
你好，是的，是這樣的?
84785025
2022 04/06 13:42
好的，謝謝
鄒老師
2022 04/06 13:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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