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你好老師，小規(guī)模企業(yè)，3月份月收入9萬，4萬元的收入需要開專票，但3月份沒有領取發(fā)票未開，專票在4月份開發(fā)票，3月份增值稅免稅分錄應該怎么做？金額是多少
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借銀行存款貸預收賬款，沒有開發(fā)票的做這個。
2022 04/06 16:11
郭老師 
2022 04/06 16:11
四月份開了發(fā)票，借預收賬款貸主營業(yè)務收入、應交稅費。
不能開發(fā)票的，這個最好不要做無票收入，因為你申報的時候沒法紅沖。
84784961 
2022 04/06 16:17
老師我這個收入都是其他業(yè)務收入，不是主營業(yè)務收入，那5萬這些正常借銀存，貸其他業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅，月底增值稅不是免的嗎？直接轉(zhuǎn)營業(yè)在收入就可以對嗎？
84784961
2022 04/06 16:17
那這4萬我應該怎么寫分錄？
郭老師
2022 04/06 16:19
對的是的。
借銀行存款貸預收賬款4萬
四月份借預收賬款4萬，
貸主營業(yè)務收入4萬除以1.03
應交稅費應交增值稅4萬除以1.03乘以3%。
84784961
2022 04/06 16:21
老師你說的主營業(yè)務收入我改為其他業(yè)務收入是一樣的是嗎
郭老師
2022 04/06 16:24
對的是的是一樣的。
84784961
2022 04/06 16:30
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/06 16:30
不用客氣，工作愉快。
84784961
2022 04/06 16:36
老師只能用預收賬款科目，還能用什么科目？
郭老師
2022 04/06 16:42
你好預收應收都可以的。
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